Как происходит раздел дарственной квартиры после развода: проблемы и способы решения

Налог при дарении между супругами

Justice pro

Если имущество передается между супругами по договору дарения, нужно ли платить налог? Важно ли для налогообложения, какое имущество дарится жене или мужу (квартира, автомобиль, деньги)? Облагается ли налогом договор дарения между бывшими супругами?

Дарение супругу: налог

Супруг, который дарит имущество другому супругу, не получает дохода. Но супруг, принимающий в дар квартиру (долю квартиры), другую недвижимость, автомобиль, денежные средства, получает доход в натуральной/денежной форме. Должен ли одаряемый супруг заплатить подоходный налог (НДФЛ)?

Облагается ли налогом договор дарения между супругами

Ответ на данный вопрос дается в пункте 18.1 статьи 217 НК РФ, согласно которому освобождаются от налогообложения «доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом». Далее указывается, что доходы, полученные в порядке дарения, освобождаются от налогообложения в случае, если даритель и одаряемый являются членами семьи и (или) близкими родственниками в соответствии с Семейным кодексом Российской Федерации.

Муж и жена признаются членами семьи, поэтому, как и в случае дарения между близкими родственниками, которыми являются родители и дети, братья/сестры, дедушки/бабушки и внуки, налог при дарении платить не нужно.

Налог при дарении супругу квартиры, дома, земельного участка

Дарственная на квартиру жене от мужа также не облагается налогом, т.е. жена с дохода в виде подаренной квартиры не должна платить НДФЛ. Данное правило действует при дарении между супругами любой недвижимости.

Налогообложение при дарении мужем жене автомобиля

Если муж передает жене по договору дарения автомобиль, то жене, принявшей подарок, платить подоходный налог не нужно.

Нужно ли подавать декларацию при дарении недвижимости, автомобиля супругу

Жена, получившая в подарок недвижимость, машину от мужа, вправе не подавать налоговую декларацию (Письмо ФНС России от 05.06.2012 № ЕД-3-3/1975@).

Доход одного супруга в виде полученного от другого супруга подарка не подлежит налогообложению

Есть ли налог при дарении между супругами денег?

Доходы в виде денежного подарка в случае дарения между физическими лицами не подлежат налогообложению независимо от того являются ли даритель и одаряемый членами семьи и (или) близкими родственниками (Письмо ФНС России от 10.07.2012 № ЕД-4-3/11325@). То есть жена, получившая даже крупную сумму денег от мужа в подарок, освобождена от обязанности платить налог.

Налог на дарение бывшему супругу

Норма пункта 18.1 статьи 217 НК РФ об освобождении от налогообложения при дарении касается супругов, состоящих в браке. Облагается ли налогом дарение бывшей жене или бывшему мужу, например, квартиры? Если брак официально расторгнут на момент заключения дарственной, то жене в разводе придется подать декларацию 3-НДФЛ и заплатить налог при дарении квартиры бывшим супругом. Отметим, при дарении денег между бывшими супругами обязанности уплаты налога не возникает.

Налог при дарении недвижимости супругу — ИП

Если один супруг, являющийся ИП, получил в подарок недвижимость от другого супруга, то обязанности уплатить 13 процентов также не возникает. Указанные доходы не учитываются индивидуальными предпринимателями при применении упрощенной системы налогообложения (Письмо Минфина РФ от 24.11.2016 N 03-11-11/69455).

Таким образом, при дарении между супругами налог платить не нужно. Однако если договор дарения на квартиру (автомобиль или другое имущество) заключается между бывшими супругами, у одаряемого появится обязанность уплатить НДФЛ. Доходы в виде денег, передаваемых между физическими лицами (супругами в браке или разведенными) не облагаются налогом в любом случае.

Опубликовал:

Раленко Антон Андреевич

Москва 2019

Опубликовано в рубрике О налоге при дарении Метки: безвозмездная, дар, дарение, даритель, дарственная, деятельность, договор, договор дарения, договоры, защита, налог, налоги, Налоговая, налоговая декларация, налоговая инспекция, налоговый инспектор, налоговый кодекс, налоговый консультант, налогоплательщик, НДФЛ, одаряемый, ответственность, подоходный налог, помощь, прав, права, стороны договора, юридическая, юрист

Варианты деления квартиры в случае развода

Есть три основных способа – мирный, по договору и судебный.

1. Первый вариант считается наиболее предпочтительным, поскольку подразумевает наличие договоренности и отсутствие претензий. Супруги просто достигают определенного согласия, и каждый из них остается при всем своем.
2. В случае с дележкой собственности на базе брачного договора сложных действий не предвидится, поскольку данный метод тоже считается простым. Все, что делают супруги, еще до вступления в брачные отношения договариваются обо всех деталях, и момент о том, что судьба жилого помещения после гипотетического развода неизвестна, закрывается.
3. В судебном порядке. Этот метод используется в том случае, если между супругами есть спор.

Теперь стоит остановиться на каждом пункте более детально. Способы раздела жилой площади мирным способом, на самом деле, многочисленны. Проще всего осуществить размен одной квартиры большого метража на несколько помещений малого размера. Или же реализовать имущество, а вырученные средства поделить в соответствии с долями, то есть провну. Сделать это можно мирно или в рамках судебного порядка.

Существуют и другие способы, как поступить с недвижимым имуществом после развода. Например, осуществить раздел в натуре и продолжать жить совместно, создав при этом разные выходы. Права собственников при этом ограничиваются, но с учетом современной ситуации на рынке жилья данная схема является актуальной и распространенной.

Порядок мирного раздела квартиры после развода

В соответствии с нынешними нормами законодательства у супругов имеется право самостоятельного раздела недвижимого имущества в рамках процедуры расторжения брака. Квартира в данном случае не является исключением. Наличие брачного контракта не является обязательным пунктом, но если имеется договор, дележка осуществляется в соответствии с ним. Стоит отметить, что важную роль играет подтверждение рассматриваемого документа в нотариальной конторе, что указано в ст. 38 СК РФ.

Достижение обоюдного согласия – один из наиболее культурных и деликатных способов решения поставленной задачи. Он подразумевает несколько преимуществ, по крайней мере, в сравнении с судебным вариантом развития событий:

• доступная стоимость реализации схемы (не нужно оплачивать государственную пошлину и нести прочие сопутствующие расходы, окончательная цена, как правило, зависит от того, во сколько оценивается квартира);
• гибкость действий обеих сторон и возможность цивилизованного решения вопроса.

Зачастую, используя данный метод, супруги занимаются разделом не только квартиры, но и всего имущества, которое было нажито совместно. Для оформления данной операции необходимо достижение соглашения и удостоверение в отсутствии ограниченности прав каждого из супругов.

Наряду с этим потребуется подготовка самого соглашения и посещение нотариуса с оплатой регистрационных мероприятий. Наряду с этим надо будет предусмотреть посещение регистратора, чтобы оформить новые документы о владении собственностью, а именно – свидетельства. В качестве основания для внесения в реестр изменений выступает соглашение супругов.

Если в браке есть несовершеннолетние дети

Если в жилом помещении зарегистрированы общие дети, не достигшие совершеннолетнего возраста, условия их проживания вследствие раздела имущества должны остаться прежними, т. е. в них не должно произойти никаких изменений. Даже если ребенок не указан как собственник, закон для всех одинаков.

В Российской Федерации фискальный орган традиционно придерживается принципа обязательного удовлетворения искового заявления при условии, что права детей будут соблюдены, и они получат приемлемые условия проживания. Большее количество квадратных метров достанется тому супругу, с которым останутся дети.

Раздел имущества в судебном порядке

Практика показывает, что суммарная стоимость, в которую обходится иск о разделе жилой площади, превышает сумму в 50 000 рублей, поэтому адресоваться заявление должно в суд, работающий на районном, а не на мировом уровне. Определение размеры государственной пошлины за решение данного вопроса происходит на базе стоимости иска по требованиям, указанным в Налоговом кодексе РФ, в частности – п. 1 ч. 1 ст. 333.19.

Исходя из конкретных обстоятельств по данному делу, судья выделяет супругам доли. Как правило, каждый из них имеет ровно 50%. Исключение представляют собой случаи, в которых доля одного из супругов может быть уменьшена или увеличена согласно нормам действующего законодательства. Наряду с этим суд может предложить другие варианты. Например, предоставить квартиру бывшей жене или мужу, а второй стороне назначить выплату компенсации.

Делится ли имущество, подаренное в браке при разводе: когда можно разделить, а когда нельзя

Законодательство предполагает и такие случаи – когда права на это жилье могут быть у второго супруга.

Это возможно при определенных условиях, а именно:

1. В объект недвижимости были вложены совместные деньги, заработанные супругами (ремонт, перепланировка, техническое переоснащение).
2. Осуществлена совместная приватизация жилого объекта.
3. Подарили на свадьбе, но оформили на одного из супругов.
4. Жилье продано в браке, но взамен было куплено другое.
5. Подарены деньги, а затем приобретена иная жилплощадь.

При каждом из случаев должны присутствовать ряд оснований, в соответствии с которыми они получат правовую поддержку. Без них претендовать на что-либо будет невозможно. Об этом расскажем ниже.

Ремонт в квартире делался за общие деньги

Здесь важно, чтобы внесенные изменения улучшили рыночную стоимость жилья значительно увеличили их функциональные особенности, ну и, конечно, вложенные средства были общими. Должны иметься чеки и квитанции проведенных работ, заключенные договора со строительными компаниями, подрядчиком

Должны иметься чеки и квитанции проведенных работ, заключенные договора со строительными компаниями, подрядчиком.

Следует понимать, что когда нет подтверждающих свидетельств (документов) и стоимость жилого помещения не улучшилась, это не будет основанием признать имущество совместно нажитым.

Свидетельские показания в этом случае не учитываются.

Если квартиру подарили на свадьбе, но оформили на одного супруга

Бытует мнение, если есть подтверждающий факт дарения подарка обоим молодым на свадьбе, то независимо от того на кого он оформлен все будет считаться совместно нажитым.

С этим доводом нельзя согласиться. Априори, договор дарения имеет большую юридическую силу чем устный. Например, на свадьбе говорят, мы дарим квартиру вам, а оформляют на одного из супругов, то это будет его личной собственностью.

Ведь по закону сделка дарения квартиры должна быть зарегистрирована (п. 3 ст. 574 ГК РФ).

Вместе с тем, при таких обстоятельствах второй супруг обладает правом оспорить сделку дарения. Но это нужно сделать в течение одного года (п. 2 ст. 181 ГК РФ). Согласитесь, редко у кого возникают такие мысли в начале супружеской жизни.

Дарственная квартира была продана в браке и куплена другая

Все зависит от того были ли добавлены на другую жилплощадь общие деньги или нет. Если они пошли из семейного бюджета, то второй супруг имеет право на часть собственности.

При этом нелишним указать в договоре купли-продажи, что расчет производится деньгами, полученными от продажи подаренной квартиры и за счет совместных сбережений.

Будет играть роль и их объем. При разводе устанавливается рыночная цена жилья, какую часть при расчетах составляли общие деньги. Исходя из суммы, рассчитывается размер денежной компенсации для мужа или жены, с учетом того, что они принадлежат супругам в равных долях.

Например: была продана «однушка» за 1 млн. рублей. К этим деньгам добавили 500 тыс. рублей из общего бюджета молодоженов. Второй супруг, при разводе, имеет право на получения доли в помещении равнозначной 250 тыс. рублей.

Родители подарили деньги на квартиру по договору дарения, как ее разделить

Данный случай нередко разбирается в судах.

Когда близкие подарили деньги на приобретение жилья заключив при этом в соответствующей форме (письменной) договор дарения, то купленный жилой объект будет считаться собственность того супруга которому предназначались финансы (одаряемый) – так как налицо односторонняя безвозмездная сделка.

При этом, в договоре купли-продаже, также желательно указать, что расчет за квартиру производится деньгами, подаренными родителями.

При условии, что не существует доказательств, что они переданы в руки в качестве подарка – без соответствующего юридического оформления – все считается совместно нажитым. При разводе, вторая сторона имеет право отсудить себе ½ в квартире.

Можно ли каким-либо образом разделить блага, полученные супругом в дар?

Статьей 36 СК РФ дается четкий ответ на обозначенный вопрос. Так, имущество, подаренное партнеру, приобретает статус личной собственности. В случае развода недвижимость, полученная в дар, не подлежит разделу.

Однако обозначенное правило не применяется при совместном участии супругов в улучшении жилищных условий. Это касается проведения ремонтных работ, реконструкции, переоборудования, перепланировки, замены коммуникаций и оборудования, пристраивания балкона. Все обозначенные операции существенно повышают стоимость квартиры. Для того чтобы партнер супруга, получившего в дар объект, мог претендовать на его часть, нужно доказать, что вследствие произведенных работ цена на жилье возросла.

Важно! В качестве подтверждающих документов выступают любые чеки и квитанции на приобретенные материалы, соглашения со строительными организациями, договор с лицами, осуществляющими отделочные работы. В ходе судебного разбирательства производится оценка полученных доказательств и выносится решение о том, были ли внесенные супругом владельца жилья изменения существенными

Если стоимость от произведенных работ незначительно возросла, то имущество не будет разделяться между партнерами. Иначе, истец может рассчитывать, как минимум на возврат тех денежных средств, которые он вложил в недвижимость, находясь в зарегистрированных отношениях

В ходе судебного разбирательства производится оценка полученных доказательств и выносится решение о том, были ли внесенные супругом владельца жилья изменения существенными. Если стоимость от произведенных работ незначительно возросла, то имущество не будет разделяться между партнерами. Иначе, истец может рассчитывать, как минимум на возврат тех денежных средств, которые он вложил в недвижимость, находясь в зарегистрированных отношениях.

Инструкция по разделу подаренной квартиры при разводе

Теперь рассмотрим порядок действий и особенности раздела квартиры, подаренной одному или другому супругу. В данном случае подразумевается, что недвижимость по каким-то причинам признана совместной собственностью. В противном случае ни о каком разделе не может идти и речи.

При добровольном разделе

Супруги самостоятельно договариваются друг с другом и заключают нотариально заверенное соглашение о разделе их собственности после развода. В данном случае абсолютно не обязательно, чтобы раздел был равноценным.

Пример: В семье работал только Василий. Формально, все совместно нажитое имущество приобретено за его счет, хотя фактически, по закону, оно все равно является совместной собственностью. Так как после развода Василий планирует переезд в другой город/страну, он не хочет тащить с собой много вещей. Он оставляет себе лишь некоторые памятные вещицы и часть техники (например, ноутбук). Все остальное бывший муж по соглашению передает своей бывшей супруге.

Порядок действий

1. Определить перечень имущества, подлежащего разделу.
2. Договориться друг с другом о том, что, кому и в каком объеме отходит при разводе.
3. Составить соглашение (образец см.ниже).
4. Заверить его у нотариуса.
5. Оплатить государственную пошлину.

Требуемые документы

• Паспорта или иные документы, подтверждающие личность супругов.
• Свидетельства о браке и его расторжении.
• Соглашение между супругами.
• Отчет об оценке собственности (требуется для определения размера государственной пошлины)
• Квитанция об оплате госпошлины.
• Иные документы, которые затребует нотариус.

Расходы

В ст.333.24 НК указано, что за такие действия взымается оплата в размере 0,5% от суммы соглашения. При этом, максимальный предел ограничен 20 тысячами. Кроме того, дополнительно придется оплачивать услуги нотариуса за составление соглашения или его проверку. Обычно это стоит порядка 3-4 тысяч рублей.

Пример: Квартира стоит 2 миллиона рублей. 0,5% от это суммы составят 10 тысяч. Дополнительный платеж нотариусу – 3 тысячи рублей. Общие расходы: 10+3=13 тысяч рублей.

При обращении в суд

Если договориться не получается, единственный способ решить проблему – подать иск в суд. Это обойдется существенно дороже, да и растянуться может на более долгий срок.

Порядок действий:

1. Определить требования к ответчику (например, признать недвижимость совместной собственностью и разделить ее на равные доли при разводе).
2. Провести экспертную оценку недвижимости.
3. Составить исковое заявление (образец см.ниже).
4. Направить его в суд.
5. Оплатить государственную пошлину.
6. Дождаться решения суда.
7. Потребовать от ответчика выполнения решения.
8. Если отказывается, можно сделать все принудительно, при помощи исковой службы.

Требуемые документы:

• Паспорт или иной документ, удостоверяющий личность истца.
• Свидетельство о праве собственности на квартиру, а также документы, подтверждающие факт дарения квартиры.
• Доказательства правоты истца (брачный договор, подтверждения проведенного капитального ремонта).
• Квитанция об оплате госпошлины.
• Иные документы, способные доказать правоту истца.

Ответчик имеет право предоставлять свой пакет документов, который может доказывать именно его правоту.

Расходы

Пример: Василий получил в дар квартиру оценочной стоимостью в 2 миллиона рублей. Уже в браке был произведен отличный капитальный ремонт, из-за которого стоимость объекта увеличилась до 3-х миллионов рублей. Согласно 333.19 НК РФ, при рассмотрении вопросов, касающихся настолько дорогостоящих объектов, используется процентная ставка в 0,5% от суммы, из которой предварительно нужно убрать 1 миллион. К полученной сумме прибавляется 13200 рублей фиксированного платежа. Общие расходы составят 10+13,2=23,2 тысячи рублей.

Вне зависимости от того, разбиралась ли проблема в суде или было заключено соглашение, за перерегистрацию права собственности потребуется дополнительно заплатить 2 тысячи рублей.

Если возникают проблемы с подаренной недвижимостью, рекомендуем предварительно обсудить все спорные вопросы на нашей бесплатной консультации. Практически из любой ситуации можно найти оптимальный выход, в чем помогут наши опытные юристы. Они могут взять на себя взаимодействие с судом, составление документов и решение всех задач, связанных с разделом имущества.

Делимая и неделимая квартира при расторжении брака

То, как суд при разводе разделит квартиру, зависит от формы собственности помещения, времени и способе его получения, обстоятельств жизни семейной жизни пары и наличия брачного договора. Здесь могут рассматриваться несколько вариантов деления квартиры после развода, предусмотренные Гражданским и Семейным Кодексом страны.

Недвижимость принадлежала одному из супругов еще до вступления в брак. Такая квартира расценивается судом как личная собственность гражданина и не подлежит разделу после развода. Но в законодательстве существует оговорка, согласно которой вторая сторона может доказать, что стоимость жилья существенно возросла за счет вложенных в нее средств из семейного бюджета. Тогда суд примет решение либо разделить недвижимость, как совместно нажитую, либо компенсировать стороне-не собственнику половину средств, затраченных на модернизацию помещения.

Квартира приобретена супругами во время семейной жизни. Согласно 34 Статье СК РФ, такая недвижимость является совместно нажитой и подлежит обязательному разделу между мужем и женой в равных долях. Обстоятельство, на которое очень любят ссылаться нежелающие делить добро мужья — мол, жена ни дня в своей жизни не работала, только с детьми дома сидела, судом не учитываются. Женщина имеет право на часть имущества, и квартира делится пополам.

Нередко супруги приходят к юристу с вопросом — как суд делит квартиру при разводе, если она записана на имя одного из супругов. Законодательство однозначно — на чье имя оформлена недвижимость, значения не имеет, если она куплена после свадьбы, то считается совместно приобретенной.

В частных случаях при разделе совместно нажитой квартиры суд отступает от правила равенства долей мужа и жены. Чаще всего это происходит при наличии у пары малолетних детей и небольшой квадратуре делимого помещениям. Хоть дети и не имеют права претендовать на недвижимость родителей, суд все же обязан учитывать их интересы. К примеру, при разделе малогабаритной квартиры судья не имеет права оставить женщину и двух ее несовершеннолетних детей без жилплощади.

В виде исключения суд может не только увеличить, но и уменьшить часть, переходящую во владение одной из сторон. Такое решение принимается, если речь идет о супруге, который намеренно своими действиями нанес существенный вред общему имуществу (сжег дачу, чтобы не делить) или утратил его (пропил или проиграл), а также не работал долгое время без уважительной причины.

Раздел подаренного имущества по соглашению

Составить стандартное соглашение о разделе имущества для передачи подаренных ценностей второму супругу нельзя, т.к. юридически они принадлежат тому, кто их получил изначально. Соглашение о признании подаренного имущества общим законодательством не предусмотрено.

Самый простой вариант – оформить дарственную. Если дарится недвижимость или автомобиль, либо договор содержит обещание дарения в будущем, обязательна письменная форма (ст. 574 ГК РФ). В остальных случаях достаточно передать подарок устно.

Документы и госпошлина

Перечень документов зависит от типа подарка. Чаще всего дарится недвижимость. Для заключения договора понадобится:

• паспорта сторон;
• выписка из ЕГРН или свидетельство;
• дарственная, оформленная ранее на супруга-дарителя.

Если удостоверение по закону обязательно, уплачивается госпошлина в размере 0,5 от стоимости дара, но не более 20 000 и не менее 300 руб.

В дальнейшем нужно переоформить право собственности на одаряемого в Росреестре, заплатив предварительно 2 000 руб.

Особенности оформления дарственной

Под договором дарения понимается документ, заключаемый между двумя сторонами – дарителем и одаряемым лицом, который подразумевает безвозмездную передачу какого-либо имущества дарителя в собственность одаряемого лица. Договор дарения не может быть заключен при наличии каких-либо требований или имущественных притязаний дарителя, так как он является полностью безвозмездным.

Дарственная составляется по общим правилам составления договоров, поэтому в случае получения какого-либо дорогостоящего имущества одаряемое лицо должно заплатить подоходный налог в размере 13% от рыночной стоимости имущества.

При этом устанавливается, что заключение договора дарения, в том числе на недвижимое имущество между отдельными категориями граждан не облагается подоходным налогом.

К данной категории граждан относятся лица первой степени родства:

• Бабушки и дедушки с обеих сторон родителей, если одаряемым лицом выступает ребенок.
• Родители совершеннолетних и несовершеннолетних детей, которые предоставляют имущество в дар.
• Усыновители несовершеннолетних детей, а равно и детей, которые на момент заключения договора достигли совершеннолетия, так как они наравне с родными детьми признаются близкими родственниками.
• Дети вне зависимости от способа приобретения родства – рожденные в браке, а равно и без него, или усыновленные.
• Внуки, если они выступают дарителем или одаряемым лицом в договоре между ними и родными бабушкой или дедушкой.
• Братья и сестры от одних родителей, а равно братья и сестры от одного общего родителя.

Договор дарственной может быть заключен только в период жизни дарителя и одаряемого лица, в случае смерти одной из сторон соглашение теряет свою юридическую силу и не может быть применено, если оно не прошло нотариальную заверку и не вступило в свое действие. Если договор был заключен до смерти одной из сторон, то положения соглашения действуют в полном объеме, в том числе в случае скоропостижной смерти сразу же после регистрации сделки.