Единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
Содержание:
- Почему важно состоять в реестре СМСП
- Государственный реестр субъектов МСП
- Как найти компанию или ИП
- Как попасть в РМСП?
- Что даёт статус субъекта малого бизнеса
- Как подтвердить, что компания относится к субъектам малого и среднего бизнеса
- Что делать, если компанию исключили из РМСП?
- Как попасть в реестр СМСП
- Иностранные организации в Реестре МСП
Почему важно состоять в реестре СМСП
Господдержка
Представители МСП вправе получать дополнительную поддержку от государства. Например, в 2020 году им полагались:
- субсидии на выплату зарплаты и на средства защиты от коронавируса;
- освобождение от налогов и сборов;
- отсрочки по кредитам.
Участие в госзакупках
Госкомпании и госорганы проводят специальные тендеры, в которых может участвовать только малый и средний бизнес. Также для них предусмотрены особые условия госконтрактов — например, более короткий срок оплаты за работы. Он составляет не более 15 рабочих дней.
Льготные кредиты
Представители малого предпринимательства могут оформить кредит под сниженный процент — 7%. Для этого необходимо проверить, соответствует ли бизнес условиям программы, и подать заявку.
Государственный реестр субъектов МСП
С середины 2016 года действует Единый реестр субъектов малого и среднего бизнеса. На портале Федеральной налоговой службы размещён перечень, в которой включены все субъекты малого и среднего предпринимательства РФ. Сведения о субъектах МСП вносятся в реестр автоматически, на основании данных из ЕГРЮЛ, ЕГРИП и налоговой отчётности.
В открытом доступе находится следующая обязательная информация:
- наименование юридического лица или полное имя ИП;
- ИНН налогоплательщика и его место нахождения (жительства);
- категория, к которой относятся субъекты малого и среднего предпринимательства (микро, малое или среднее предприятие);
- сведения о кодах деятельности по ОКВЭД;
- указание на наличие лицензии, если вид деятельности бизнесмена относится к лицензируемым.
Кроме того, по заявлению бизнесмена, относящегося к субъектам малого и среднего предпринимательства, в реестр можно внести дополнительные сведения:
- о производимой продукции и ее соответствии критериям инновационной или высокотехнологичной;
- о включении субъекта МСП в программы партнёрства с государственными заказчиками;
- о наличии контрактов, заключённых в качестве участника госзакупок;
- полную контактную информацию.
Чтобы передать в Единый реестр эти данные, надо авторизоваться в сервисе передачи информации с помощью усиленной квалифицированной электронной подписи.
После формирования официального реестра субъекты малого бизнеса больше не обязаны подтверждать документами, что соответствуют этому статусу для участия в программах господдержки. Раньше для этого требовалось предоставлять годовую бухгалтерскую и налоговую отчётность, отчёт о финансовых результатах, сведения о среднесписочной численности работников.
Проверить сведения, относящиеся к субъектам малого и среднего предпринимательства, и их достоверность можно, сделав в Реестре запрос информации по ИНН или наименованию. Если вы обнаружите, что данных о вас нет или они недостоверны, то надо направить оператору Реестра заявку на проверку сведений.
Как найти компанию или ИП
Самый простой способ ориентироваться в реестре – проверить контрагента по ИНН. Этот номер для каждого налогоплательщика индивидуален, тогда как, например, наименования организаций или ФИО ИП могут повторяться.
Чтобы найти субъект в реестре МСП по ИНН, необходимо:
- открыть страницу по адресу ofd.nalog.ru;
- в строке поиска ввести ИНН коммерческого субъекта:
На последнем изображении видны сведения из реестра СМП по ИНН. В нашем случае найдено ООО из Москвы. Можно увидеть его название, категорию и дату включения в реестр. Если нажать на наименование фирмы, будет скачан документ «Сведения из реестра МСП».
В нем, помимо приведенной выше информации, будут перечислены коды видов деятельности с указанием основного, отметка о том, является ли компания социальной, и некоторая другая информация (при наличии). В том числе и та, которую субъект самостоятельно внес в реестр, например, о своей продукции.
Как попасть в РМСП?
В реестр МСП включают все ИП и юридические лица (ведущие коммерческую деятельность), если они соответствуют обозначенным в 209-ом законе критериям:
- Общий доход за год не превышает установленного лимита. Для микропредприятия – до 120 млн руб., для малого бизнеса – до 800 млн руб., а для среднего – до 2 млрд.
- Среднесписочная численность работников по трудовому договору за минувший год не превышает 15 чел. для микропредприятий, 100 чел. для малых и 250 чел. для средних предприятий. При подсчете не учитывают сотрудников-совместителей и рабочих по гражданско-правовым договорам.
- Для хозяйственных обществ, товариществ и партнерств: доля государственных или муниципальных органов, НКО в уставном капитале не превышает 25%, при этом доля крупного бизнеса или иностранных компаний не превышает 49%.
Для отдельных хозяйственных обществ и партнерств в законе предусмотрены особые условия. К примеру, если компания занимается инновационными (высокотехнологичными) разработками или является частью инновационного центра «Сколково», то ограничения, связанные со структурой уставного капитала, на нее не распространяются. Тоже самое касается и иностранных компаний, укладывающихся по суммарному годовому доходу и численности персонала в лимиты для МСП: в этом случае их доля в хозяйственном партнерстве может быть более 49%. Ознакомиться с полным перечнем исключений можно в ст. 4 209-го закона.
Информация в базу данных поступает из различных источников и ведомств, включая налоговую службу, реестры юридических лиц и ИП, Минобразования и пр. Кроме этого, сведения о себе могут предоставить и предприниматели: для этого на главной странице сайта есть специальная ссылка.
В автоматическом режиме обновляется следующая информация:
- регистрационные данные: например, наименование, ФИО предпринимателя, адрес;
- сведения о недавно зарегистрированных ИП и юридических лицах;
- перечень продукции, которую производит предприятие;
- контракты на сайтах госзакупок;
- действующие лицензии.
Что даёт статус субъекта малого бизнеса
Как мы уже говорили, государство создаёт для микро- и малого бизнеса особые льготные условия предпринимательской деятельности, преследуя следующие финансовые и социальные цели:
- обеспечить выход из тени и самозанятость лиц, оказывающих услуги населению, занятых мелким производством, работающим по типу фриланса;
- создать новые рабочие места и снизить за счет роста благосостояния населения социальную напряжённость в обществе;
- уменьшить расходы из бюджета на пособия по безработице, медицинскому страхованию и пенсионному обеспечению официально неустроенных лиц;
- развить новые виды деятельности, особенно в сфере инновационных производств, не требующих значительных затрат.
Проще всего этих целей можно добиться, сделав процедуру госрегистрации простой и быстрой, снизив административное давление на бизнес, уменьшив налоговую нагрузку. Кроме того, на деятельности начинающих предпринимателей хорошо сказывается целевое финансирование в виде безвозвратных субсидий.
Основной перечень преференций для субъектов малого предпринимательства выглядит так:
-
Налоговые льготы.
Специальные режимы налогообложения (УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН) позволяют работать на сниженной налоговой ставке. С 2016 года региональные власти вправе дополнительно снижать налоги на ЕНВД (с 15% до 7,5%) и на УСН Доходы (с 6% до 1%). На УСН Доходы минус Расходы возможность снижать ставку с 15% до 5% существует уже не первый год. Кроме того, до 2024 года продлена программа налоговых каникул для ИП на УСН и ПСН, впервые зарегистрированных после вступления в силу соответствующего регионального закона.
-
Финансовые льготы.
Это прямая финансовая господдержка в виде грантов и безвозмездных субсидий, выдаваемых в рамках общероссийских программ. Финансирование можно получить на возмещение затрат по лизингу; процентов по займам и кредитам; на участие в конгрессно-выставочных мероприятиях; проектов по софинансированию.
-
Административные льготы.
Здесь имеются в виду такие послабления, как упрощённый бухучёт и кассовая дисциплина, надзорные каникулы (ограничение количества и продолжительности проверок), возможность оформлять с работниками срочные трудовые договоры. При участии в госзакупках действует специальная квота для представителей малого бизнеса – не менее 15% совокупного годового объёма закупок государственные и муниципальные учреждения обязаны производить у них. При получении кредитов поручителями малого бизнеса выступают государственные гарантийные организации.
Как подтвердить, что компания относится к субъектам малого и среднего бизнеса
Какие предприятия относят к малым и средним
Субъектами малого и среднего бизнеса могут стать (ст. 4 Закона от 24 июля 2007 г. № 209-ФЗ «О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации»; далее – Закон № 209-ФЗ):
- производственные кооперативы;
- потребительские кооперативы;
- хозяйственные общества;
- хозяйственные партнерства;
- индивидуальные предприниматели;
- крестьянские (фермерские) хозяйства.
Эти лица должны отвечать трем критериям:
- состав учредителей;
- число сотрудников;
- размер дохода.
Состав учредителей
Это требование не распространяется на индивидуальных предпринимателей и компании, чьи учредители – только физические лица
Причем не важно – российские или иностранные. Если в число участников компании входят иные учредители, то их доля не должна превышать:
- 25 процентов в сумме, если это государственные образования (Российская Федерация, ее субъекты, а также муниципальные образования);
- 25 процентов в сумме, если это общественные и религиозные организации и фонды;
- 49 процентов в сумме, если это прочие организации.
Эти лимиты не касаются:
- организаций, которые сами субъекты малого и среднего предпринимательства;
- акционеров высокотехнологичного (инновационного) сектора экономики;
- организаций, которые применяют новейшие технологии, разработанные их учредителями – бюджетными или научными учреждениями;
- организаций, учредители которых есть в перечне лиц, оказывающих господдержку инновационной деятельности.
Число сотрудников Среднесписочная численность сотрудников за прошлый календарный год не должна превышать:
- от 101 до 250 включительно – для средних предприятий. Иное значение может установить Правительство РФ, если основной вид деятельности организации связан с легкой промышленностью (производство одежды, текстильных изделий, изделий из кожи, обработка кожи);
- до 100 включительно – для малых предприятий;
- до 15 – для микропредприятий.
Размер дохода Предельные значения дохода от предпринимательской деятельности за прошлый календарный год не должны превышать:
- для средних предприятий – 2 млрд руб.;
- для малых предприятий – 800 млн руб.;
- для микропредприятий – 120 млн руб.
Такие значения утвердило Правительство РФ в постановлении от 4 апреля 2016 г. № 265 «О предельных значениях дохода, полученного от осуществления предпринимательской деятельности, для каждой категории субъектов малого и среднего предпринимательства». Доход от предпринимательской деятельности суммируется по всем видам деятельности и применяется по всем налоговым режимам. Принадлежность к малому и среднему бизнесу определяют по наибольшему показателю из трех. Категория предприятия изменится, если от указанных значений в течение трех календарных лет подряд будет отклоняться:
- состав участников;
- численность работников;
- размер выручки от реализации товаров, работ и услуг.
Как подтвердить статус малого и среднего предприятия
Чтобы подтвердить свой статус малого и среднего предприятия, нужно попасть в Единый реестр малого и среднего предпринимательства и получить выписку из реестра.
Как попасть в реестр
Единый реестр малого и среднего предпринимательства ведет ФНС России. Чтобы попасть в него, никаких документов подавать не надо. Налоговая служба вносит сведения в реестр автоматически. Реестр формируют на основе сведений о доходах и среднесписочной численности сотрудников, данных ЕГРЮЛ, ЕГРИП и информации из госорганов. Если компании нет в реестре, то можно подать заявку, и ФНС внесет сведения вручную. Также можно поправить некорректные данные либо внести дополнительные сведения, чтобы заказчики получили полную информацию. Кроме того, можно сообщить о своей продукции, заключенных контрактах, участии в программах партнерства, контактах. Это можно сделать самостоятельно. Информацию в реестре обновляют один раз в год 10 августа по состоянию на 1 июля текущего года.
Как получить выписку из реестра
Для этого нужно зайти на сайт реестра и ввести ИНН, ОГРН, наименование организации или Ф. И. О. предпринимателя. После этого можно скачать и распечатать выписку. В выписке из реестра уже есть усиленная электронная подпись. Такая выписка обладает юридической силой (п. 1, 3 ст. 6 Закона от 6 апреля 2011 г. № 63-ФЗ «Об электронной подписи»). Местные налоговые инспекции не выдают справки о принадлежности к субъектам малого и среднего предпринимательства (письмо ФНС России от 8 августа 2017 г. № ГД-4-14/15554).
Что делать, если компанию исключили из РМСП?
По закону предпринимателя могут исключить из базы данных субъектов МСП, если:
- владелец бизнеса закрыл ИП или ООО;
- предприниматель нарушил сроки предоставления отчетности по форме КНД 1110018 (за исключением ИП, не нанимавших сотрудников) или вовсе не сдал её;
- компания не отправила налоговую отчетность в установленные сроки;
- предприятие превысило лимиты по годовому доходу или численности персонала, либо нарушило условия по участию других лиц в уставном капитале.
Корректировка реестра происходит до 10 числа каждого месяца.
Если исключение произошло по ошибке, либо вы обнаружили неверные сведения о собственном предприятии, воспользуйтесь специальной формой, чтобы сообщить в ФНС о сложившейся ситуации. Срок рассмотрения заявления – 15 дней.
В случае если исключение произошло по объективным причинам, вы еще можете вернуться в РМСП. Для этого нужно убедиться, что ИП или юридическое лицо соответствует необходимым критериям, а затем отправить в ФНС подтверждающие документы (финансовую отчетность, сведения о среднесписочной численности, информацию о структуре уставного капитала).
Как попасть в реестр СМСП
Чтобы бизнес включили в реестр СМСП, не требуется подавать какие-либо заявления. Налоговая самостоятельно вносит информацию о предпринимателях и компаниях на основании данных:
- о доходе — из бухгалтерской отчётности;
- о составе участников — из ЕГРЮЛ;
- о численности сотрудников — из расчёта по страховым взносам. Его раз в квартал сдают ИП с работниками и все организации.
До ноября 2020 года реестр СМСП обновлялся 1 раз в год — 10 августа на основании данных, которые были у налоговой службы на 1 июля текущего года.Из-за этого предприниматели, исключённые из реестра СМСП или по разным причинам не попавшие в него, могли восстановить свой статус не раньше следующего года. Особенно остро эта проблема встала в период пандемии коронавируса, когда многие меры господдержки распространялись только на малый и средний бизнес.Чтобы преодолеть это формальное правило, в мае 2020 года налоговой даже пришлось вне графика присваивать статус МСП тем, кто соответствовал критериям.
После ноября 2020 года правила изменились. Чтобы предприниматели могли быстрее попадать в реестр СМСП, информация о них корректируется ежемесячно.
Как это работает?Компания А не включена в реестр СМСП, потому что 50% её уставного капитала принадлежит крупной организации «Рубльпром». В ноябре 2020 года этот участник продаёт свою долю гражданину Иванову Ивану, и теперь компания А соответствует всем критериям малого бизнеса.Раньше она попала бы в реестр СМСП только в августе 2021 года — практически через год. Но по новым правилам организацию включают в реестр СМСП уже 10 декабря того же года.
Исключить налогоплательщика из реестра могут 1 раз в год — 10 июля:
- если он перестал соответствовать критериям малого бизнеса, например, его годовая выручка превысила 800 млн рублей;
- если он не предоставил отчётность за прошедший год.
С помощью онлайн-сервиса можно дополнить реестр СМСП сведениями о своей продукции и о заключённых госконтрактах. Эта информация помогает потенциальным заказчикам выбирать партнёров из представителей малого бизнеса.
Когда в реестре появляются данные о новой организации
Если вы зарегистрировались как ИП, то данные о вас автоматически появятся в реестре 10 числа следующего месяца. Новые организации попадают в реестр в такие же сроки, если соответствуют требованиям к составу участников.Численность работников и размер дохода в этих случаях не учитываются, потому что компания или ИП ещё не сдавали никаких отчётностей.
Иностранные организации в Реестре МСП
Возвращаясь к изменениям в порядке включения в реестр МСП: изменения также коснулись и поставщиков сведений, к которым, в том числе, относятся аудиторские организации. С ноября 2020 года подача сведений будет производиться с 1 по 5 число каждого месяца, что значительно ускорит получение статуса МСП организациями, учредителями которых являются иностранные компании.
Напомним, что начиная с 2019 года для российских организаций, соответствующих критериям малых и средний предприятий, учредителями которых являются иностранные юридические лица предусмотрена возможность включения в Реестр МСП.
Для включения в Реестр МСП иностранная материнская компания должна соответствовать требованиям, установленным абз. 2 пп. «а» п. 1 ч. 1.1 ст. 4 Федерального закона № 209-ФЗ:
- среднесписочная численность работников не превышает 250 человек;
- сумма годового дохода не превышает 2 млрд. рублей.
При этом компания-учредитель не должна быть зарегистрирована на территории, включенной в перечень оффшорных зон.
В соответствии с п. 6.2 ч. 4.1 Закона № 209-ФЗ передача сведений о российских компаниях, учрежденных иностранными юридическими лицами, производится аудиторскими компаниями (внесенными в реестр аудиторов и аудиторских организаций в соответствии с Законом от 30.12.2008 N 307-ФЗ»).
Группа «ДЕЛОВОЙ ПРОФИЛЬ» соответствует всем необходимым требованиям и предоставляет услуги по подтверждению соответствия иностранных компаний установленным критериям. Если Ваша компания имеет долю иностранного капитала свыше 49%, эксперты окажут поддержку в подтверждении соответствия критериям, обеспечат сопровождение процедуры включения в Реестр МСП и проведут:
- анализ отчетности иностранной компании-учредителя;
- анализ соответствия данных о доходах и численности работников иностранной компании критериям, согласно Федеральному закону № 209-ФЗ;
- передачу сведений для включения в Реестр МСП в ФНС России и сопровождение всех контрольных мероприятий.
С учетом вступивших в силу поправок, получение статуса малого (среднего) предприятия возможно уже с декабря текущего года.