Возврат ндфл при покупке квартиры — заявление и порядок

Как заполнить декларацию при продаже и покупке квартиры в одном году

При продаже или покупке квартиры гражданин имеет право на получение имущественного вычета, если возникает обязанность оплаты НДФЛ. При определении налоговой базы гражданин имеет право на получение налоговых вычетов в следующих случаях:

• При продаже недвижимости — в размере 1 миллиона рублей.
• При расходах на приобретение недвижимости — в размере 2 миллионов рублей.

Если покупка и продажа недвижимости произведены в период одного налогового периода, т. е. за один календарный год, то гражданин имеет право на взаимозачет имущественных вычетов. В таком случае декларация 3-НДФЛ заполняется в общем порядке, как при получении дохода от продажи недвижимости. Также к ней добавляется приложение, в котором указывается информация об имущественных вычетах, связанных с получением дохода от продажи квартиры. Таким образом в одной декларации можно отобразить сразу две сделки и рассчитать стоимость налога.

Если квартира продана и основания для оплаты НДФЛ отсутствуют, то в декларации указывается только информация о доходах на приобретенное жилье, налоговый вычет соответственно рассчитывается только от этой суммы. Предоставлять декларацию, в установленный законом период, исключительно с целью получения имущественного вычета нет необходимости. Если в ней отображена информация о приобретенном доходе и расходе по двум сделкам, то подача должна осуществляться в общем порядке, не позднее 30 апреля, следующего за отчетным годом.

Как получить налоговый вычет за покупку квартиры в 2020 году

Чтобы получить налоговый вычет за покупку квартиры нам потребуется подать декларацию 3-НДФЛ и написать заявление на имущественный вычет. Это можно сделать при личном посещении ближайшего управления налоговой инспекции. Или же, электронно. На сайте Федеральной Налоговой Службы.

Второй вариант гораздо удобнее, быстрее и проще. Поэтому, остановлюсь на нём и кратко опишу порядок действий для получения вычета.

1. Переходим на сайт налоговой службы и заходим в личный кабинет. Если ранее не регистрировались — нужно зарегистрироваться. Также, можно зайти в личный кабинет используя учётную запись с портала госуслуг.
2. Оформляем усиленную неквалифицированную электронную подпись, если не делали этого ранее. Для этого нажимаем по своему имени и выбираем раздел «Получить ЭП». Это бесплатно, но занимает от получаса до суток.
3. Выберите пункты «Жизненные ситуации» → «Подать декларацию 3‑НДФЛ» → «Заполнить онлайн»
4. Откроется декларация. В ней нужно заполнить персональные данные. Однако, вероятнее всего, вся информация уже автоматически подтянется с портала госуслуг. Вам останется лишь перепроверить и дополнить.
5. Заполните свои доходы. Опять же, с высокой вероятностью, справка 2-НДФЛ с Вашими доходами уже подтянется с портала Госуслуг.
6. Выберите имущественный вычет.
7. Заполните информацию об объекте недвижимости и добавьте сканы документов.
8. Подтвердите и отправьте документы.

Налоговая проверит информацию и напишет Вам ответ. Проверка может длится до трёх месяцев. Если вдруг что‑то пойдёт не так, вам отправят сообщение или позвонит инспектор и можно будет внести исправления.

Если налоговая отчиталась о завершении проверки, в том числе камеральной, пора оформлять заявление на возврат средств. Чтобы это сделать, выберите «Мои налоги» → «Переплата». В строчке с переплатой будет указана сумма, которую вы можете вернуть.

Выберите пункт «Вернуть средства на банковский счёт». Заполните свои банковские реквизиты. Подойдёт обычная банковская карта. Её реквизиты можно уточнить в вашем банке или самостоятельно посмотреть через ваш Онлайн-Банк.

Далее, останется лишь подтвердить оправку заявления на возврат. Деньги придут к вам на счёт в течение месяца.

Налоговый вычет за покупку квартиры через мобильное приложение

Ещё более простой вариант — скачать официальное приложение «Налоги ФЛ» для своего смартфона. Внимательно убедитесь, что приложение называется точно так.

При входе в приложение можно использовать логин и пароль от сайта ГосУслуг. Или же, учётную запись налоговой службы. В качестве логина выступает ваш ИНН.

Заходим в приложение. Выбираем пункт «Обращения» — «Получить налоговый вычет» — «При покупке недвижимости».

Далее сразу можно заполнить и декларацию 3-НДФЛ и заявление на возврат. Большая часть информации заполнится автоматически, из баз данных налоговой службы.

Нам потребуется лишь дозаполнить недостающие сведения, указать свои реквизиты для получения денег и всё перепроверить. После подачи заявления останется лишь ждать получения денег. Рассмотрение занимает в пределах трёх месяцев. А потом деньги приходят на банковский счёт (на карту).

Где получить вычет?

Получить имущественный вычет и вычет по уплаченным процентам можно двумя способами: в налоговой (лично или онлайн через на сайте ФНС) или у работодателя. При первом варианте вычет будет перечисляться единоразово каждый год по окончании налогового периода. Второй вариант предполагает, что работодатель не будет вычитать из зарплаты НДФЛ в рамках суммы вычета.

Вычет в налоговой по окончании года:

• оформляется самостоятельно в налоговой по месту жительства или онлайн через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС;
• срок проверки — до трёх месяцев после подачи документов;
• деньги поступают в течение месяца на расчётный счёт после камеральной проверки;
• этот вариант подходит для возврата НДФЛ за предыдущие периоды и одной суммой;
• подать декларацию можно в любое время в течение трёх лет после того, как состоялась сделка и был оформлен ипотечный договор. За каждый год необходимо предоставлять отдельную декларацию.

Иван Барсов
Директор розничного кредитования МТС Банка
При личном посещении налоговой захватите с собой оригиналы всех необходимых документов и распечатайте декларацию 3-НДФЛ в двух экземплярах (один экземпляр — для налоговой, на втором — вашем экземпляре — сотрудник налоговой службы поставит отметку о принятии документов).

Вычет у работодателя

Михаил в 2020 году приобрёл комнату в квартире на вторичном рынке за 3 миллиона рублей (вычет в этом случае будет максимальным — 260 000 рублей). Он хочет получить вычет у работодателя. Зарплата Михаила — 100 тысяч рублей в месяц до вычета налога. Значит, с него не будет удерживаться НДФЛ в размере 13% (13 000 рублей в течение 20 месяцев, до тех пор, пока он не получит все 260 000 рублей вычета).

Для получения вычетов у работодателя до окончания налогового периода налогоплательщику необходимо:

• собрать копии необходимых документов (список такой же, как и для получения вычета через налоговую);
• написать заявление на получение уведомления на имущественный вычет и предоставить его в налоговую по месту жительства или подать онлайн через на сайте ФНС, приложив копии документов, подтверждающих право на получение вычета;
• по истечении 30 дней получить в налоговом органе уведомление о праве на имущественный вычет;
• предоставить работодателю выданное налоговым органом уведомление;
• работодатель уменьшит налогооблагаемый доход за год на сумму вычета и не будет удерживать НДФЛ. Вы будете получать его вместе с зарплатой.

Подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не нужно. Если за год использовать весь вычет не получилось, остаток переносится на следующий год, но уведомление нужно будет предоставить заново.

Если вы приобрели жильё в 2021 году, то обратиться за вычетом к работодателю можно уже в текущем году, а получить вычет через налоговую — не ранее 2022 года. Срока давности для получения имущественного вычета не существует. Но заявить его можно только за три последних года.

Когда можно начать применять вычет

Вопрос о получении вычета станет актуальным тогда, когда на жилой объект будет зарегистрирована собственность или налогоплательщик получит на руки акт приемки готового объекта долевого строительства. До этого момента ни регистрация права на землю, отведенную под застройку (подп. 2 п. 3 ст. 220 НК РФ), ни расходы на уплату процентов по ипотеке (п. 4 ст. 220 НК РФ) не позволяют воспользоваться правом на вычет.

Начать применение вычета можно 2 способами:

• В том году, когда появилось право на вычет (не дожидаясь окончания года), представить собранный по нему пакет документов в ИФНС по месту постоянного жительства и через месяц забрать там уведомление о праве на вычет для его получения у своего работодателя уже в текущем году (п. 8 ст. 220 НК РФ). Форма этого уведомления утверждена приказом ФНС России от 14.01.2015 № ММВ-7-11/3@. Оно предназначено для выдачи конкретному работодателю, которого налогоплательщик укажет в заявлении.
• Дождаться окончания года, в котором возникло право на вычет, и подать комплект документов по нему в ИФНС вместе с декларацией 3-НДФЛ за соответствующий год (п. 7 ст. 220 НК РФ). После проверки документов и декларации ИФНС вернет налог, начисленный по ней, к возврату, а на остаток суммы при желании налогоплательщика даст уведомление о праве на вычет для его использования по месту работы. Декларация подается вместе со справками 2-НДФЛ от всех работодателей. Ее проверка займет 3 месяца (п. 2 ст. 88 НК РФ), и еще месяц уйдет на процедуры по возврату налога (п. 6 ст. 78 НК РФ) и оформлению уведомления о праве на вычет (п. 8 ст. 220 НК РФ).

О том, как правильно заполнить декларацию, читайте в статье «Образец заполнения налоговой декларации 3-НДФЛ».

Таким образом, вычет начинают применять с года появления права на него и используют в последующие годы при условии наличия в них дохода, с которого удерживается НДФЛ. Применение вычета будет происходить в течение того количества лет, которое необходимо для его полного использования на всю сумму расходов, подтвержденную документально (п. 9 ст. 220 НК РФ).

Для пенсионеров возможно использование вычета по 3 годам, предшествующим году появления права на него (п. 10 ст. 220 НК РФ). Если в год возникновения права на вычет отсутствовали доходы, облагаемые НДФЛ, то за вычетом можно обратиться в последующие годы (без ограничения их количества), но не позднее 3 лет с окончания годов, по которым нужно вернуть налог (письмо Минфина России от 11.06.2014 № 03-04-05/28218).

Работодатель, получивший уведомление о праве на вычет, начнет использовать его с месяца получения, но применительно к доходам всего года (письмо Минфина России от 25.09.2015 № 03-04-05/55051). Если на момент предоставления уведомления на текущий год налог уже был удержан и вернуть излишне удержанную сумму по месту работы за счет начисляемого налога за год не удается (сумма вычета превышает сумму начислений), ее возврат осуществит ИФНС (письмо Минфина России от 15.07.2014 № 03-04-05/34402).

Вне зависимости от способа, с помощью которого начато применение вычета, право на использование его остатка (если вычет должен будет использоваться в течение нескольких лет) надо ежегодно подтверждать в ИФНС 1 из следующих способов:

• Получать уведомление для места работы в начале года — по заявлению о выдаче такого уведомления (п. 8 ст. 220 НК РФ).
• Сдавать декларацию в ИФНС и возвращать налог через нее — по заявлению о возврате НДФЛ (п. 6 ст. 78 НК РФ), в котором указываются реквизиты счета для возврата налога. Подача заявления на применение имущественного вычета при этом не нужна (письмо Минфина России от 26.11.2012 № 03-04-08/7-413). Его роль выполняет сама декларация.

Количество подоходных налогов

Претендовать на компенсации можно ежегодно. Исключением из правила являются вычет за покупку недвижимости. Возврат за подобные траты можно запросить лишь раз в жизни, и только в пределах установленной суммы в 2 000 000 рублей.

Поскольку траты на образование и обучение относят к 120 000 рублей, суммарно все соцвычеты не должны превышать данную планку. К этой части относят расходы на обучение и лечение.

Оплата обучения

Вернуть средства можно за оплату обучения в ВУЗе за гражданина до 24 лет. Деньги будут возмещены лицу, которое платит за учёбу. Также кроме выплат за получение высшего образования, плательщик может вернуть средства, потраченные на оплату:

• детсадов;
• частных школ и пр.

Вычет за обучение составляет до 50 000 рублей за ребёнка и 13% от 120 000 рублей — за самого плательщика.

Важно! Компенсацию можно получить и за прохождение курсов повышения квалификации

За лечение

В перечень расходов на лечебные услуги входят не только процедуры и медикаменты, но и обследования и анализы. Главное — соблюдать 2 условия:

• тратить деньги следует только на процедуры и лекарства, которые прописаны в назначении лечащего врача;
• оплачивать лечение супруга/супруги либо детей младше 18 лет.

Вычет при покупке квартиры

Вернуть часть средств можно за все основные типы жилых объектов:

• квартиры;
• дачного дома;
• комнаты и т. д.

Сюда же входят земли, на которых будут вестись строительные работы.

Конкретного количества раз, когда можно получить компенсацию, в законе не установлено. Зато действует предельная стоимость сделки, с которой можно производится возврат.

Размер покупки ограничен в 2 000 000 рублей. Если сделка превысила эту сумму, вычет от этого не увеличится. Однако данная планка действует в отношении одной покупки — т. е. вычет будет доступен позднее, если первый объект был приобретён менее чем за 2 000 000 рублей.

Максимальная сумма возврата также ограничивается. Поскольку ставка подоходного налога составляет 13%, то с 2 000 000 рублей можно вернуть максимум 260 000 рублей.

Но эта планка действует, когда жилплощадь покупается без привлечения заёмных средств. Если же недвижимость приобретается по ипотечной программе, максимальная величина повышается до 3 000 000 рублей. Компенсация также высчитывается на основании ставки подоходного налога.

Вычет при продаже при продаже жилья в отличие от вычета в случае покупки предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве, но только 1 раз в году. То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, но полученная сумма вычета не может быть более 1 миллиона рублей по одной сделке либо всем сделкам.

Внимание! Вычет не будет одобрен, если сделка была совершена между лицами, тесно связанными друг с другом — супругами, детьми, родителями, братьями или сёстрами и пр. Отметим, что в случае совместной покупки недвижимости (например, супружеской парой), каждый из покупателей имеет право на получение выплаты

Отметим, что в случае совместной покупки недвижимости (например, супружеской парой), каждый из покупателей имеет право на получение выплаты.

Сколько раз можно возвращать проценты по ипотеке

С 2014 года вступили в силу поправки и по вычету за %-ты по кредитам. Такой возврат был отделён от основного вычета по расходам за покупку недвижимости (уст. в Письме ФНС РФ № БС-4-11/8666). Благодаря нововведениям можно получать компенсацию и за покупку, и за уплаченные проценты (согл. Письму МинФина РФ № 03-04-05/24331). Максимальная сумма, которую можно вернуть за уплату начисленных процентов, составляет 390 000 рублей, т. е. 13% от 3 000 000 рублей. Для получения компенсации потребуется выписка из кредитной истории, в которой отражена выплата процентов.

Скачать для просмотра и печати:

Письмо ФНС России от 21.05.2015 № БС-4-11/8666 “О предоставлении имущественного налогового вычета”

Письмо МинФина России № 03-04-05/24331 от 27 апреля 2016 года

О возврате НДФЛ при покупке квартиры

Налогоплательщики имеют право воспользоваться налоговым вычетом при таких операциях с недвижимостью:

1. Покупка недвижимого имущества, которым являются жилые дома, квартиры, комнаты и т.п.
2. Строительство жилого здания или же приобретение земельного участка под него.
3. Выкуп государством недвижимого имущества, которое требуется для определенных целей.

Основное условия для того, чтобы можно было претендовать на налоговый вычет –получение официальной заработной платы и отчисление подоходного налога в размере 13%. Даже если гражданин является ИП и работает по упрощенке, налоговый вычет ему уже не полагается – нет отчисления налогов в бюджет.

Также можно назвать еще некоторые условия для предоставления налогового вычета:

1. Человек должен являться резидентом РФ.
2. Возврат производится только за ту недвижимость, что приобреталась в пределах РФ.
3. Недвижимость была оплачена из собственных или ипотечных средств.
4. Есть право собственности на данную недвижимость.
5. Не имеет значения, куплена ли недвижимость у физического или юридического лица, новое это или вторичное жилье.

Лимит при покупке недвижимости в любом случае составляет 2 миллиона рублей (не стоит путать с вычетом по ипотеке, который составляет 3 миллиона). Сам же размер вычета не может составлять более 260 тысяч рублей. То есть, если квартира стоила 2 и более миллиона рублей, человек может вернуть максимальную сумму 260 тысяч.

Для того чтобы получить назад часть своих денег, понадобится собрать некоторые документы:

1. Паспорт гражданина РФ.
2. Документ, подтверждающий право собственности: выписка из ЕГРН или свидетельство о регистрации права на данный объект.
3. Документы, подтверждающие факт оплаты.
4. Справка с места работы по форме 2-НДФЛ.

Как уже упоминалось, сумма налогового вычета может быть совершенно разной. Зависит это от следующих факторов:

1. Использовал ли гражданин право на налоговый вычет ранее, и какая сумма уже была возвращена.
2. Когда возникло право на квартиру и на вычет, не пользовались ли ранее вычетом на эту квартиру.
3. Кто собственник недвижимости, и будут ли супруги делить вычет между собой.
4. Были ли использованы при оплате недвижимости средства материнского капитала или ипотечное кредитование.
5. Есть ли кредитный договор, как обстоят дела с выплатой процентов по нему.

По всем непроясненным вопросам желательно сразу же получить ответы в налоговой инспекции.

Есть всего два способа, с помощью которых граждане получают налоговый вычет:

1. Через работодателя. Сделать это можно сразу же в год покупки квартиры. Главное достоинство этого варианта — отсутствие необходимости в подаче декларации по форме 2-НДФЛ. Деньги не выплачиваются гражданину, работодатель просто освобождает его на определенный период от уплаты НДФЛ. То есть заработная плата гражданина увеличивается на какой-то период на сумму удержаний.
2. Через налоговую инспекцию при обязательном заполнении декларации 2-НДФЛ, но только на следующий после покупки год. Вернуть свои деньги можно, даже если человек работает не по трудовому договору. Если возврат будет осуществляться несколько лет, то за каждый год нужно заполнять отдельную декларацию.

Программы МетЛайф, в рамках которых можно получить налоговый вычет

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2020 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

• Копия паспорта;
• Договор купли-продажи квартиры копия;
• Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
• Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки о банковских переводах, платежки и т.д.);
• Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
• Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
• Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
• Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

• Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
• Акт о передачи квартиры в собственность – если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е. например, вы купили квартиру в 2020 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2020 и 2020 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Отдельно стоит вопрос о вычете по выплаченным процентам за приобретенное в кредит жилье. Если за купленную до 2014 года квартиру возврат НДФЛ по ипотечному кредиту не оформлялся, то при покупке другого объекта в кредит (после 2014), существует реальная возможность возврата налогаот суммы перечисленных процентов (не свыше 3 млн. руб.).

Кстати, вернуть НДФЛ по ипотеке можно лишь с одной покупки. В этом вопросе требования закона в разные годы идентичны, но если до 2014 года оформить возврат НДФЛ можно было со всей суммы процентов по кредиту (она не лимитировалась), то с 2014 года лимит вычета составляет 3 млн. руб.

Еще один нюанс: если оформление и, что важно, получение имущественного вычета состоялось до 01.01.2001, то считается, что право вычета гражданин не использовал, поскольку он был предоставлен на основе закона от 07.12.1991 № 1998-1, упраздненного с 2001 года. Поэтому физлицо вправе оформить вычет и по приобретенному после 2001 года жилью (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/5889 от 13.02.2014). В 2020 году максимальный возврат налога по лечению и за обучение (собственное или своих детей) составляет 15 600 руб

Эта сумма обусловлена установленным ограничением предельного соцвычета в 120 000 руб. в год (120 000 х 0,13 = 15 600)

В 2020 году максимальный возврат налога по лечению и за обучение (собственное или своих детей) составляет 15 600 руб. Эта сумма обусловлена установленным ограничением предельного соцвычета в 120 000 руб. в год (120 000 х 0,13 = 15 600).

Это условие не касается дорогостоящих медицинских услуг, поименованных в специальном перечне (постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001). На них ограничение в 120 000 руб. не распространяется. Вернуть НДФЛ в этой ситуации можно с полной суммы понесенных затрат (в рамках уплаченного налога).

Какие документы нужны, чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры?

В соответствии с подп. 6 п. 1 ст. 220 НК РФ, для того чтобы получить вычет НДФЛ при покупке квартиры, налогоплательщик должен собрать и представить в ИФНС такие документы:

• Договор купли-продажи (мены) на объект жилой недвижимости (квартиру, комнату или долю в них) и также квитанции о проведении расчета за него (подп. 7 п. 1 ст. 220 НК РФ). Все документы подаются в форме заверенных копий.
• Договор о долевом участии в строительстве или акт о передаче такого объекта строительства. Документ подается в виде заверенной копии.
• Если приобреталась квартира в собственность для не достигшего 18 лет ребенка, то необходимо предоставить копию его свидетельства о рождении, а также разрешение органа опеки на совершение такой сделки.
• Также потребуется заверенная копия свидетельства о регистрации права собственности на введенное в эксплуатацию недвижимое имущество (для строящегося жилья данный документ не нужен, достаточно будет акта приема-передачи объекта). С 15.07.2016 вместо «розового» свидетельства госорганы выдают выписку из Единого госреестра прав на недвижимость.
• Копии свидетельства о присвоении ИНН и документа, удостоверяющего личность заявителя.
• Кроме того, налогоплательщику желательно представить справку с места работы по форме 2-НДФЛ. Данная справка не поименована в перечне обязательных документов, однако контролеры вправе ее истребовать. Подробности см. здесь.

См. также статью «Где можно взять (получить) справку 2-НДФЛ».

Для получения вычета через налоговое ведомство потребуется подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Она представляется начиная с первого квартала года, следующего за тем налоговым периодом, в котором была приобретена недвижимость.

ВНИМАНИЕ! Для возмещения НДФЛ за 2020 год заполняйте 3-НДФЛ по обновленной форме. 

Для того чтобы указать выбранный способ получения имущественного вычета, а также банковские реквизиты налогоплательщика, должно быть подано заявление на возврат НДФЛ. Срок подачи его не регламентирован, но выплаты начнутся только спустя 1 месяц после его представления. В связи с этим желательно подавать такое заявление вместе с полным пакетом необходимой документации.

Полный перечень документов см. в статье «Документы на налоговый вычет при покупке квартиры».

По истечении отведенного срока для проведения камеральной проверки (3 месяца, если налог возвращает инспекция, и 30 дней, если НДФЛ перестает удерживать работодатель) налоговое ведомство сообщит о своем решении предоставить имущественный вычет либо об отказе. В большинстве случаев отказ в предоставлении имущественного вычета связан с неточностями, допущенными при заполнении декларации. Налогоплательщик сможет подать декларацию повторно, при этом срок проведения камеральной проверки не меняется.

Как получить имущественный вычет при участии в долевом строительстве, узнайте в авторитеном мнении экспертов КонсультантПлюс. Получие пробный доступ к системе бесплатно.

Плюсы и минусы вычета по месту работы

Ключевым преимуществом такого варианта предоставления льготы является возможность обращения еще до истечения календарного года. Например, совершив и зарегистрировав сделку в феврале, вы сразу можете обращаться за вычетом – получать уведомление в ИФНС и подавать заявление руководству предприятия. При стандартном обращении за льготой через налоговые органы, придется ждать почти 10 месяцев, чтобы подать декларацию, а затем ожидать рассмотрения документов и перечисления средств.

Однако при таком способе возврата НДФЛ можно столкнуться и с определенными минусами:

• если при обращении в ИФНС можно разом получить большую сумму, то при текущем освобождении от налога экономический эффект будет не столь заметен – ежемесячный заработок будет увеличен на 13%;
• отсутствует гарантированная возможность получить переплату НДФЛ за предыдущие месяцы после регистрации сделки – хотя закон предусматривает такую возможность, судебная практика содержит противоречивые нормы по вопросу возврата уже удержанных сумм;
• поскольку обращение за вычетом по месту работы не столь распространено, бухгалтерия или финансовый отдел могут столкнуться со сложностями при проводках возврата удержанных сумм налога.

Уточнить все спорные вопросы у работодателя можно еще на стадии заключения договора купли-продажи и регистрации сделки. Если вероятность возврата удержанного НДФЛ будет невелика, целесообразно дождаться истечения календарного года, чтобы получить средства из бюджета. Принудительно обязать администрацию предприятия вернуть удержанный налог практически невозможно.

Если же работодатель отказывает в принятии заявления или предоставлении вычета по месту трудоустройства, гражданин может использовать стандартные варианты защиты, в том числе обращение в суд. Альтернативным вариантом решения проблемы может являться подача декларации и возврат части налога через ИФНС.

Сроки подачи и рассмотрения документа

Правом на выплату можно воспользоваться не позднее года, который идет за годом покупки. Например, если гражданин приобрел жилье в 2018 году, он подает заявление в 2019, если в 2019 – то заявление предоставляется в 2020 и т. д.

Конкретный срок зависит от 2 факторов:

1. Если гражданину не нужно подавать декларацию 3-НДФЛ, он может оформить заявление и подать его в налоговую в любой день следующего года.
2. Если же гражданину необходимо также отчитаться и о своих доходах, он предоставляет декларацию до 30 апреля (включительно) следующего года.

Обычно такой вопрос можно решить только в судебном порядке, предоставив в качестве доказательства медицинские справки или документы, подтверждающие длительное отсутствие в связи с командировкой и т. п.

Рассмотрение и принятие решения по получению вычета в налоговой за недвижимость составляет 4 месяца, т. е. 120 календарных дней. В среднем срок составляет всего 1 месяц. В результате средства поступают на указанный счет (время зачисления обычно составляет 3 – 5 рабочих дней).