Как подать декларацию 3-ндфл через личный кабинет налогоплательщика?

Пример оформления

1. Формат бланка декларации может различаться в зависимости от цели документа. Например, получение вычета за лечение требует заполнения 5 страниц.
2. Заполнение начинается с титульного листа. В поле корректировки при первой подаче пишется 0. Налоговый период требует указания года, за который планируется возмещение.

Важно! Вычеты по расходам текущего года можно оформить только в следующем году

«Код налогового органа» должен принадлежать той инспекции, куда отправится пакет документов. Код налогоплательщика стандартный для физлиц – 760. У частных предпринимателей это цифра 720.
Данные о налогоплательщике дублируют паспортные. При этом в поле статус налоговые резиденты РФ указывают цифру 1, прочие лица – 2.
Приступая к заполнению поля с местом жительства, следует помнить, что требуются данные именно постоянной регистрации. Временная регистрация устроит налоговые органы только при отсутствии постоянной. Фактическое место жительства их не интересует.
В строку «Достоверность и полноту сведений подтверждаю» вписывается единица.
Следующие листы заполняются на основании справки 2-НДФЛ, чеков и прочих документов. Вносятся полные данные о доходах и расходах. На Листе Е1 указывается общая сумма расходов на лечение и покупку медикаментов.

Схожим образом заполняются другие формы.

Как составить декларацию

Заполнить налоговую декларацию по можно различными способами. Так, необходимые сведения можно внести от руки либо на компьютере, в том числе в подготовленную в формате .pdf форму декларации при помощи программы Adobe Acrobat Reader. Если форма заполняется вручную, ее поля необходимо заполнять заглавными печатными символами, а при отсутствии какого-либо показателя в ячейках проставляется прочерк. Вносить исправления в поля декларации нельзя!

Также для заполнения декларации можно воспользоваться программой «Декларация», размещенной на официальном сайте ФНС России в разделе «Программные средства» – «Декларация». Программа позволяет автоматически формировать налоговую декларацию по . При внесении данных программа проверяет их корректность, а также рассчитывает необходимые показатели, проверяет правильность исчисления вычетов и суммы налога, формирует готовый документ для предоставления в налоговый орган. Получившийся файл с декларацией в формате .pdf можно либо распечатать и сдать в налоговую инспекцию (в том числе направить по почте), либо отправить в налоговый орган через «Личный кабинет налогоплательщика».

Кроме того, заполнить и представить декларацию в налоговый орган в электронном виде можно с помощью специального сервиса на сайте ФНС России «Заполнение и представление в электронном виде налоговой декларации «. Этот сервис позволяет заполнить в режиме онлайн и экспортировать заполненную декларацию в файл формата .xml для представления в электронном виде. Также при помощи сервиса можно подписать усиленной квалифицированной электронной подписью и направить в налоговый орган как саму декларацию, так и скан-копии сопроводительных документов. Подписать электронной подписью и направить в налоговый орган при помощи сервиса можно декларацию, сформированную с помощью программы «Декларация» и других программных средств. Правильно составить налоговую декларацию вам также поможет памятка, подготовленная экспертами компании «Гарант». 

№6. Кто будет иметь доступ к информации, представленной в декларации?

По словам председателя Комитета государственных доходов Минфина РК Марата Султангазиева, сведения из деклараций относятся к налоговой тайне. За её разглашение без профессиональной или служебной необходимости предусмотрена гражданско-правовая, дисциплинарная, административная и даже уголовная ответственность.

Информация о финансовом состоянии некоторых граждан Казахстана может стать публичной. Заместитель главы комитета госдоходов Талгат Мамаев на пресс-конференции 6 марта заявил, что информация о доходах депутатов, госслужащих и судей в 2020 году, возможно, будет в открытом доступе, публичной.

Раздел 2.1.2

Если вы платите торговый сбор, тогда этот раздел для вас. Строки 110-143 заполняются только по деятельности, с которой уплачивается сбор.

Доходы отмечают в строках 110–113. Обязательно нарастающим итогом. За какой именно период зафиксировать доходы, подскажет пояснение к строке, указанное в бланке декларации.

Также, как и в разделе 2.1.1 налогоплательщики, прекратившие деятельность или лишившиеся права работать на «упрощенке», дублируют доходы за последний отчетный период в строке 113, а налог повторяется в строке 133.

Аналогично разделу 2.1.1 в строке 130 нужно указать налоговый аванс за первые три месяца года, а в строках 131–133 — платежи за следующие периоды. Формулу расчета бухгалтер увидит непосредственно под указанными строчками в бланке декларации.

В строках 140–143 нужно обозначить суммы выплат, перечень которых представлен в п. 3.1 ст. 346.21 НК РФ. Именно на эти выплаты можно существенно снизить налог. Но здесь есть ограничение: уменьшить налог правомерно не более чем на 50 % указанных выплат.

Непосредственно торговый сбор нарастающим итогом впишите в строки 150–153. Укажите здесь сбор, если его уже заплатили. Строки 160–163 расскажут о сумме торгового сбора, который делает меньше налог и авансы по нему. В зависимости от показателей эти строки могут принимать разные значения. Какие именно, подскажет формула под строками в декларации.

Как подать декларацию для ИП

Декларирование результатов деятельности является обязательным для всех индивидуальных предпринимателей независимо от того:

• был ли получен доход;
• осуществлялся ли процесс непрерывно или был приостановлен.

Сроки подачи деклараций для ИП следующие

Attention: The internal data of table “18” is corrupted!

Как подать декларации онлайн в личном кабинете ИП

Получить доступ к online-услугам можно 3 способами:

• зарегистрировать учетную запись лично посетив территориальный орган УФНС. При себе необходимо иметь паспорт и ИНН;
• войти в личный кабинет с помощью единого портала ГосУслуг;
• авторизоваться с помощью учетных данных квалифицированной электронно-цифровой подписи.

Современный способ предоставления отчетов значительно экономит личное время. Кроме того, задекларировать полученные доходы можно как ни выходя из дома, так и находясьв любой точке мира.

Подача по почте

Законодательство предусматривает предоставление налоговой отчетности с помощью почтовой службы. Органы УФНС предъявляют единственное требование к данному способу отправки – ценное письмо с описью вложений.

Подача декларации через доверенное лицо

Согласно пункту 3 статьи 29 Налогового кодекса РФ для представления налогового отчета третьим лицом необходима нотариально заверенная доверенность. В остальном весь процесс никоим образом не отличается от личного декларирования доходов.

Через портал «Госуслуги»

Некоторые предприятия в обязательном порядке сдают отчетность НДФЛ налоговикам в электронном виде. Например, если в компании на текущий период трудится более 100 человек или фирма создавалась с таким количеством сотрудников.

Портал «Госуслуги» предназначен для сохранения сведений о физических лицах, чтобы учреждениям было проще найти нужную информацию. Непосредственно через сайт сдать отчетность нельзя, но на сервисе регистрируются электронные подписи и ключи сертификатов. После регистрации все сведения сохраняются, и при заполнении отчета на сайте налоговиков через связь с «Госуслугами» ЭП проставляется автоматически. Также плательщик получает сертификат ключа.

Чтобы проверить, настоящий ли сертификат у заполняющего, плательщику необходимо:

1. Зайти на официальный портал «Госуслуги».
2. Выбрать сертификат и загрузить его в соответствующую графу.
3. Ниже ввести проверочный код.
4. Нажать кнопку «Проверить».

После процедуры сервис предоставит отчет о проверенном свидетельстве. Отчет содержит много подробной информации. Требования к форматам проверяемой документации, компьютеру и пример отчета можно увидеть здесь.

При заполнении любой отчетности требуется предъявление свидетельств и сертификатов. Их истинность определяется на сервисе, описанном в последнем пункте, но ФСБ предупреждает, что они должны обязательно входить в список аккредитованных, с которыми можно ознакомиться здесь.

Что будет, когда письмо поступит в налоговую после установленного срока сдачи отчетности

Если декларация доставляется с использованием почтового отправления, то по НК, днем ее приема считается дата, в которую она была отправлена. Причем это правило работает до 24:00 того дня, какой определен как крайний для сдачи данного вида деклараций.

Внимание! Налоговая может принять решение о наложении штрафа, если декларация была отправлена в установленный срок, а пришла в ФНС уже после его окончания. Однако данный шаг неправомерен

В частности, это же подтвердил арбитражный суд, какой посчитал, что отправитель не несет наказания за задержку отправления во время пересылки, если подано в почтовую службу оно было принято вовремя.

Тем не менее если штраф субъекту все же был выписан, то доказывать свою невиновность ему придется только с помощью судебного разбирательства.

Как сдать налоговую отчетность через Интернет

Сдача отчетности, не выходя из дома, соблазняет, но чтобы пользоваться такой возможностью, надо подготовиться.

1

Необходимо получить требуемую квалифицированную электронную подпись в удостоверяющем центре, аккредитованном министерством связи.

2

Выбрать оператора связи и заключить нужный договор.

3

Купить требуемое программное обеспечение, которое совместимо с обеспечением, установленным в вашей налоговой инспекции. Обычно это обеспечение можно приобрести у оператора связи.

4

Если сдавать отчетность через сайт налоговой, то договор с оператором не нужен, но потребуется получать идентификатор на сайте ФНС. Отслеживать же судьбу отчетов придется через Личный кабинет на сайте налоговой (это иной сервис).

У ИП есть возможность сдавать отчетность через бесплатный сервис «Бесплатная отчетность в ФНС». Но потребуется оплатить нотариальную услугу по заверению доверенности для сдачи отчетности по телекоммуникационным каналам связи (образец есть на самом сервисе).

Итак, у ИП есть выбор — сдавать отчетность через телекоммуникационные каналы связи или сразу через сайт налоговой. Многие выбирают первый вариант, так как настройки налогового сервиса оказываются сложными. Кроме того, такие сервисы часто дают оперативные консультации при подготовке и отправке отчетности.

В чем отличие сдачи отчетности: лично, почтой, через интернет?

Большинство отчетов можно передавать в контролирующие органы лично, через интернет или почтой.

Сдача отчетности лично на магнитном носителе в ФНС

Непосредственная подача отчета инспектору в ИФНС возможна лишь для субъектов, имеющих небольшой штат работников – до 25 человек. Отчет подается в двух экземплярах на бумаге. Возможно потребуется приложить электронный файл на флеш-накопителе. Главным преимуществом этого способа является то, что налогоплательщик сразу же узнает, правильно ли составлен отчет, или нет.

В ИФНС ему подскажут, при необходимости, что нужно исправить. Но в дни квартальной и годовой отчетности в налоговой образуются большие очереди, в которых представителю предприятия или ИП придется провести не один час. К тому же инспектор откажет в приеме отчета, если обнаружит какие-то ошибки.

Внимание! Поэтому непосредственно ведомость лучше сдавать не в последний отчетный день, так как есть риск его попросту не отдать. Если руководитель организации или предприниматель не смогут сдать отчет лично, нужно обязательно оформлять доверенности на представителя

Сдача отчетности по почте

Сдача отчетности посредством почтового отправления является неплохим альтернативным вариантом:

• Отчетность можно отправить с любого почтового отделения.
• Даже если в налоговой очередь на сдачу в отчетов и вы не успеваете отстоять ее, то оправить можно даже в последний день.
• Нет абонентской платы за электронную цифровую подпись или иные специальные программы, необходимые для электронной сдачи отчетности.

Отправить декларацию по почте тоже могут только предприятия с малой численностью работников. Отчет в количестве одного экземпляра нужно положить в конверт, при этом дополнительно прикладывать носитель с его электронной формой не надо. Обязательно нужно будет оформить опись вложения.

Данный отчет контролирующим органом будет принят, даже если в нем допущена ошибка. В связи с этим в дальнейшем потребуется его корректировка и уточнение. Но об этом компания или ИП узнают позже. Если налоговая декларация по почте передается не директором или предпринимателем, доверенность потребуется только на регистрируемые отправления.

Внимание! Для крупных компаний с численностью персонала – более 25 человек, ведомость по почте в налоговую отправлять нельзя, так как законодательство предусматривает, что должна происходить сдача отчетности через интернет

Сдача отчетности через интернет

Сегодня сдать отчет в налоговую через интернет является самым популярным способом отправки. При этом это будет более выгодная альтернатива почте, если приходится сдавать много отчетов. В этом случае декларация передается только в электронной форме. Этот способ доступен каждому предприятию или ИП, но при условии что у них есть электронная цифровая подпись ЭЦП.

Программы для сдачи отчетности

Каждый оператор связи предлагает собственное программное обеспечение, которое обладает своими достоинствами и недостатками. Поэтому разбираться с выбором программ помогают специалисты выбранного оператора связи.

Для формирования пакета электронных документов, если отчетность передается через государственные порталы, применяют программу «Налогоплательщик ЮЛ». Программа предоставляется бесплатно, скачать ее можно на сайте ФНС. Там же регулярно выкладываются обновления программы, за которыми нужно следить самостоятельно. Программа помогает сформировать налоговую и бухгалтерскую отчетность, расчеты по страховым взносам, справки о доходах (2-НДФЛ), специальные декларации и т.д.

Передача деклараций ИП через интернет помогает сэкономить время и не требует особых навыков. Использование специальных сервисов и программ помогает снизить вероятность ошибок в заполнении документов, а шансы на успешную сдачу отчетности значительно повышаются.

Требования к оформлению бумажной декларации

Все принятые на данный момент формы налоговых отчетов полностью приспособлены для удобного и быстрого считывания информации. Данный процесс осуществляется при помощи сканеров. Именно по этой причине к бланкам, на которых заполняются данные о доходах, предъявляются особые требования:

• Форма должна быть нанесена на листе А4;
• Ширина полей на бумаге не должна превышать разрешенные границы – левое поле от 5 до 30 мм, края правый и нижний – от 5 мм;
• Сведения прописывается строго с одной стороны бумаги;
• Основной текст печатается черным шрифтом, используется категория шрифта Times New Roman, а также Arial;
• Размер букв должен быть равен 10-11 для названий и 9 для основного текста. Также устанавливается одинарный интервал между строк;
• На листе бумаги должен присутствовать специальный штрих-код.

Если компания или ИП сдают отчет по доходам на бумаге, скопированным на специальной технике, данные правила и требования нужно соблюдать обязательно.

Преимущества подачи декларации через интернет

Основными плюсами подачи декларации через интернет являются:

• экономия времени налогоплательщика;
• возможность заполнить и отправить документ в любом месте;
• онлайн-заполнение формы декларации позволяет избежать ошибок, так как специальный сервис исправляет все недочеты сразу;
• система сама рассчитывает сумму налога;
• безопасная передача данных через защищенное соединение по интернету и дополнительная защита электронной цифровой подписью.

Датой подачи декларации через интернет считается день ее отправки, а не день получения налоговым органом.

На сегодняшний день, по мнению специалистов ФНС, подача декларации через интернет является одним из самых быстрых и надежных способов отчитаться перед налоговой.

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Когда нужно платить налог 3-НДФЛ

Для начала рассмотрим ситуацию, когда возникает необходимость уплаты налогов этого вида. Если вы получаете доход от официальной работы, то работодатель за вас рассчитывает сумму налога, вычитает ее из зарплаты и переводит деньги в ФНС. Декларация такого типа называется 2-НДФЛ.

Если же речь об ином источнике дохода, с него также нужно заплатить положенный по закону налог. Но в этом случае гражданин сам рассчитывает сумму, заполняет декларацию (уже формы 3-НДФЛ) и подает ее в ФНС. Это и можно сделать дистанционно через Госуслуги, портал ФНС или через специальное программное обеспечение.

В каких случаях возникает обязанность уплаты налога самостоятельно:

• если вы выиграли в лотерею более 4000 рублей. Менее весомые выигрыши налогами не облагаются;
• если вы получаете доход от сдачи в аренду собственного имущества;
• если вы реализовали недвижимость или транспортное средство, которым владели меньше установленного законом срока — 3 года. Налог выплачивается с разницы в цене, то есть если гражданином получена прибыль;
• если вы оказали кому-то услугу и получили за это оплату;
• по доходам, полученным из-за границы;
• получение в подарок имущества (недвижимость, транспорт, ценные бумаги) от лица, которое не является родственником.

Подать декларацию 3-НДФЛ необходимо до 30 апреля текущего года. Налог уплачивается постфактум. Например, до 30 апреля 2022 года нужно подать декларацию на прибыль, полученную физлицом в 2021 году.

Зaкpытиe ИП чepeз личный кабинет

Еще кабинет налогоплательщика ИП можно использовать, чтобы закрыть ИП через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru. Это удобная услуга, которая упрощает процедуру, так как бизнесмену не придется в налоговый орган. Чтобы закрыть компанию через личный аккаунт плательщика сборов онлайн, нужно:

1. Войти на личную страницу удобным способом.
2. В блоке сервисы нажать на оранжевую кнопку с надписью «Все».
3. Выбрать раздел государственная регистрация индивидуальных предпринимателей.
4. В открывшемся окне выбрать вкладку Индивидуальные предприниматели и нажать на кнопку с надписью прекращаем.
5. Заполнить заявку по форме Р 26001 в новой вкладке.
6. Подтвердить согласие на обработку личных сведений, выбрать тип заявления — Р 26001.
7. Теперь бизнесмен выбирает метод, с помощью которого отправит документацию в ИФНС: самостоятельно или почтой РФ, по электронке в электронном формате с ЭЦП либо без нее.

Если предприниматель выберет способ электронной отправки без ЭЦП, по почте РФ или самостоятельно, то придется уплатить госпошлину — 160 рублей. Отправляя бланк в электронном формате через личный аккаунт с ЭЦП, госпошлину платить не нужно.

1. Теперь заполняем формуляр Р 26001:

• Ввести личную информацию: электронку, ОГРНИП.
• Портал автоматически идентифицирует организацию.
• Выбрать способ, которым бизнесмен получит документацию о закрытии: лично в руки, по почте, доверенному лицу.
• Далее сервис автоматически проверит внесенные сведения.
• Теперь предприниматель может скачать заполненное заявление в формате .xls, здесь же оплатить 160 рублей, если выбран вариант с оплатой.

После этой процедуры бизнесмен дожидается пакета документов о закрытии, в частности, выписки из ЕГРИП, где будет стоять отметка о том, что лицо снято с налогового учета, как ИП.

Если бизнесмен выбрал вариант закрытия с помощью ЭЦП, то вместо пункта оплаты госпошлины потребуется прикрепить дополнительный пакет бумаг, а после нажать на кнопку «Отправить». Комплект документов включает:

• скан всех страниц паспорта, ИНН, сертификат ЕГРИП с пометкой о регистрации;
• заявление уже готово;
• документацию из ПФР, которая подтверждает факт сдачи всех отчетов и уплаты страховых отчислений.

Документ из пенсионного не обязателен, так как ПФР бумагу могут сами направить в налоговый орган. Но лучше перестраховаться и прикрепить документ заранее.

Как открыть

Чтобы зарегистрировать персональный кабинет ИП на сайте Налоговой Службы, нужно сначала зарегистрировать личный кабинет физического лица.

Получение доступа к персональному кабинету гражданина может осуществляться:

• через ЕСИА;
• с использованием логина и пароля, которые представлены в регистрационной карте;
• посредством квалифицированной электронной подписи.

Удобнее всего регистрироваться в кабинете налогоплательщика-физического лица, используя учетную запись на Госуслугах, но сначала потребуется подтвердить ее в любом МФЦ, предъявив паспорт:

• далее нужно нажать “Вход/регистрация с помощью учетной записи портала Госуслуг” на главной странице ЛК, ввести пароль от Единого портала и оценить функционал;
• перейти на вкладку “Профиль”;
• нажать “Сменить пароль” и установить пароль, который должен состоять не менее чем из 7 символов латинского алфавита и должен содержать спецсимволы и символы обоих регистров;

• после установления пароля можно приступать к входу в ЛК для ИП, но сначала необходимо выйти из ЛК для физлиц;
• дальнейшие действия по авторизации см. ниже.

Через Госуслуги

На Госуслугах также возможно создание аккаунта для ИП в режиме онлайн.

При этом аккаунт ИП, который будет создан на Едином портале, и который будет создан на сайте ФНС по инструкции, указанной выше – это совершенно разные учетные записи. Другими словами, создав “учетку” на Госуслугах ИП не сможет войти с использованием ее аутентификационных данных на сайте Налоговой Службы.

Для создания аккаунта ИП на Едином портале потребуется учетная запись физического лица (подтвержденная):

• вход в аккаунт физического лица;
• клик по фамилии и инициалам в правом верхнем углу экрана;
• нажатие “Личный кабинет”, далее “Мои данные и контакты”;

клик “Добавить организацию” и выбор пункта “Индивидуальный предприниматель”;

• заполнение сведений о предпринимателе в похожем порядке, что и на сайте ФНС;
• ожидание автоматической проверки данных и оценка функционала личного кабинета ИП.

С помощью электронной подписи

Для регистрации ЛК ИП при помощи ключа ЭЦП потребуется квалифицированный сертификат ключа проверки ЭЦП, получить который можно в любом удостоверяющем центре.

Найти ближайший удостоверяющий центр поможет специальный сервис, расположенный на сайте Министерства цифрового развития, связи и массовых коммуникаций РФ по данной ссылке.

Пошаговая инструкция по регистрации данным способом:

• получение ключа ЭЦП;
• подключение носителя ключа к компьютеру, с которого будет осуществляться авторизация (ключ может находиться на любом носителе информации – жестком диске, смарт-карте или USB);
• проверка соответствия ПК установленным требованиям (см. ниже);
• установка корневого сертификата из хранилища сертификатов “Доверенные корневые центры” на сайте ГНИВЦ;
• установка ключа в хранилище сертификатов “Личные”;
• выполнение дополнительных настроек – в частности, открытие порта 443 для отправки и приема данных через интернет, а также установка узлов в зону надежных.

Персональный компьютер должен удовлетворять следующим требованиям:

Требование	Значение
Операционная система	Microsoft Windows XP, Mac OS X 10.9 или выше
Криптопровайдер	Должен поддерживать алгоритмы шифрования данных по ГОСТ 34.10-2001 и ГОСТ 28147-89
Браузер	Должен поддерживать вышеуказанные алгоритмы шифрования
Программный компонент для работы с ЭЦП при помощи интернет-обозревателя
Драйверы и утилиты	Должны содержать электронные ключи eToken PKI Client 5.1. SP1

На сайте ФНС можно осуществить предварительную проверку компьютера на соответствие вышеуказанным требованиям. В случае, если что-то не получается, можно воспользоваться данной подробной инструкцией по настройке ПО.

Без обращения в налоговую инспекцию

Подключить кабинет для предпринимателя без прямого обращения к налоговикам можно, кроме вышеуказанных способов, еще и дополнительными:

1. Регистрация при помощи

Предпринимателю потребуется либо USB-токен, либо смарт-карта JaCarta, обладающая не подлежащим извлечению ключом ЭЦП. Также нужен сертификат ключа проверки ЭЦП, выданный удостоверяющим центром (см. выше).

Для работы с системой сначала нужно установить программный компонент JC-WebClient 3.4.1. или выше. После его установки проверка подключения носителя JaCarta и выбора сертификата для входа в ЛК будет продолжена автоматически.

1. Регистрация при помощи Рутокен ЭЦП 2.0.

Для использования данного метода все также потребуется сертификат проверки ключа, предоставленный удостоверяющим центром. Основное условие – сертификат должен храниться на носителе Рутокен ЭЦП 2.0., выпускаемый в форм-факторе смарт-карточки, USB-токена или microUSB-токена.

Способы сдачи налоговой декларации по интернету

Использование различных онлайн-сервисов для отправки документа позволяет значительно сократить временные расходы. Безопасность передачи конфиденциальных сведений обеспечивается при помощи цифровой подписи. Также следует отметить, что использование специализированных интернет-инструментов значительно минимизирует риск допуска ошибок при заполнении формы.

Через программу «Декларация»

Для того чтобы получить возможность использовать этот метод, необходимо скачать специальное компьютерное приложение с официальной страницы налоговой инспекции. На этом же ресурсе можно найти подробную инструкцию по использованию программного обеспечения. Использовать эту программу рекомендуется при заполнении бланков:

• «3-НДФЛ»;
• «4- НДФЛ».

Главным достоинством этой программы является автоматическая коррекция всех допущенных ошибок. Однако, бланк, составленный при помощи этого приложения, не может быть отправлен через интернет. Полностью сформированный акт необходимо распечатать и лично передать работникам налоговой службы.

Налоговая декларация – это форма о доходах, обязательная к подаче в налоговую инспекцию

В личном кабинете налогоплательщика

Для того чтобы войти в личный кабинет на сайте налоговой инспекции, потребуется иметь специальную регистрационную карту. В этой карте хранится информация о логине и пароле присвоенных налогоплательщику. Помимо этого, потребуется ЭЦП, сертифицированная специализированным центром, прошедшим аккредитацию в Министерстве связи. В личном кабинете можно найти специальный шаблон, предназначенный специально для составления декларации по налогам. Статус отправленного документа отображается на странице личного кабинета.

Через сайт Госуслуги

Подать нулевую декларацию в налоговую через интернет можно через государственный портал «Госуслуги». На главной странице этого сайта необходимо воспользоваться поиском, введя в специальную строку «Подача налоговой декларации». Перед тем как составить заявку, необходимо скачать приложение «Налогоплательщик ЮЛ» и использовать её для подготовки документа. Заполнив шаблон, необходимо получить информацию о коде налоговой службы, куда будет направлен документ.

После выполнения всех вышеперечисленных действий необходимо прикрепить сформированный акт к своей заявке и отправить его. Каждой заявке присваивается индивидуальный номер, с помощью которого можно отслеживать состояние своего письма. После отправки заявки через портал, налогоплательщику нужно распечатать заполненный бланк и предоставить его в местное отделение ФНС.

С помощью программы Налогоплательщик ЮЛ

Данная программа используется для упрощения процедуры заполнения налоговых отчетов

Важно отметить, что изначально данное приложение разрабатывалось с учетом потребностей юридических лиц. Несмотря на это, рядовые граждане также могут использовать данное программное обеспечение для формирования декларации по налогам

Скачать приложение «Налогоплательщик ЮЛ» можно с официального сайта налоговой инспекции.

Чем отличаются виды сдачи отчетности: через интернет, лично, по почте

Установлено, что отчет можно подать один из трех способов — при личной явке, при использовании почтового отправления или используя сеть интернет.

Для больших компаний установлено, что им запрещается передавать отчетность по почте в налоговую. Для таких субъектов доступна только сдача отчетности через интернет.

При численности работающих до 25 сотрудников допускается производить сдачу на бумаге. Отчет нужно составить в двух копиях, одна из них остается в налоговой, а вторая с отметкой о получении возвращается назад.

Иногда могут попросить предоставить отчет в виде файла в специальном формате. Главным плюсом такого способа является проверка документа на месте и выявление в нем ошибок. Однако в отчетные периоды в ФНС собираются внушительные очереди, поэтому прождать в ней можно ни один час.

Отправлять почтой также могут только субъекты с небольшой численностью сотрудников. Распечатанный отчет вкладывается в конверт, добавлять накопитель с электронной версией нет нужды. Многие сомневаются, каким письмом отправлять отчетность в налоговую.

Ответ простой — только с описанным вложением. Сам формат письма можно выбрать любой, но для надежности рекомендуется производить отправку с использованием заказного отправления с уведомлением о получении. Отчет посчитают сданным, даже когда в нем найдут ошибки, однако субъекту будет отправлен запрос на их устранение.

Сдать отчет в налоговую через интернет является сейчас самым простым и распространенным способом. Им может воспользоваться любой субъект бизнеса, но предварительно нужно оформить электронную цифровую подпись (ЭЦП).

Также нужно выбрать — отправлять отчеты самому, но нужно будет заключить договор со спецоператором связи, либо обратиться в посредническую организацию.

Внимание! Если организация сдает много отчетности, то выгодней предоставлять ее через интернет. А если это разовая отчетность, например, если ИП на упрощенной системе налогообложения, то выгодней отправить декларацию по УСН по почте.. Обобщим все особенности разных способов отправки писем в таблице:

Обобщим все особенности разных способов отправки писем в таблице:

Критерий	Лично	При помощи почты	Через интернет
Кто может сдавать?	Субъекты численностью до 25 человек	Субъекты численностью до 25 человек	Все
Сколько экземпляров отчета составляется?	Два, один остается у субъекта с отметкой о получении	Один	Один
Что служит подтверждением?	Отметка на втором экземпляре отчета	Квитанция почты и опись вложения	Электронная квитанция системы
Нужен ли электронный файл?	Не обязателен, но инспектор может попросить его предоставить	Нет	Уже сдается в электронном виде
Когда субъект узнает об ошибках?	Сразу при проверке отчета инспектором	После получения письменного ответа из ФНС	Сразу при получении электронного протокола
Требуется ли доверенность?	Да, если отчет подает доверенное лицо	Да, если отчет отправляет доверенное лицо	Нужна электронная доверенность, если отчет отправляется от лица другой организации или физлица
Как сдать отчеты в разные ФНС?	Необходимо поехать в них физически, и там подать отчет инспектору	Из одного почтового отделения можно отправить отчеты по разным адресам	С одного компьютера, но нужно настроить отправку в разные ФНС

Создание ИП через «Госуслуги»

Создать ИП можно несколькими способами. Получение услуги возможно:

• онлайн;
• в налоговом органе;
• через заявление в электронном виде;
• путем отправления заявления по почте.

В статье рассмотрен вариант создания ИИ онлайн. Для этого нужно зайти на официальный портал, выбрать «Услуги» в верхней части страницы. В каталоге следует найти категорию «Бизнес, предпринимательство, НКО» и выбрать самую первую опцию «Регистрация юридических лиц и предпринимателей». Далее нужно найти и выбрать «Государственная регистрация физического лица в качестве индивидуального предпринимателя». Здесь есть подробная схема действий. Авторизовавшись на сайте и выбрав «Получить услугу» справа от инструкции, появится возможность заполнить заявление, в котором указывается:

1. Фамилию, имя, отчество.
2. Пол.
3. Дата и место рождения.
4. Гражданство.
5. Место жительства.
6. Основной вид экономической деятельности.
7. Дополнительная информация.

Далее следует оплатить государственную пошлину. В 2019 году она составляет 800 рублей, однако на официальном сайте действует скидка, итоговый размер – 560 руб. Скидка действует при безналичной оплате с помощью банковской карты, электронных денег или счета мобильного телефона.

Готовое заявление можно отправить. В течение 3 дней оно будет рассмотрено, после чего в личном кабинете заявителя появится приглашение в налоговый орган для выдачи документов.

К сожалению, некоторым заявителям отказывают. Причинами могут послужить следующие факторы:

• пакет документов представлен не в ту организацию;
• заявитель лишен права заниматься предпринимательской деятельностью по приговору суда;
• после банкротства не истек год;
• по решению суда деятельность ИП была прекращена в принудительном порядке.

Остальные факторы не влияют на возможность создания ИП. Будущий предприниматель может не беспокоиться об отрицательном решении.

Сроки подачи декларации

Если вы подаете декларацию на доходы гражданина по форме 3-НДФЛ, то запомните, что крайний срок подачи – 30 апреля следующего года за годом получения дохода. Если на эту дату выпадает выходной день, то срок подачи продлевается до ближайшего рабочего дня.

Но если вы решили подать декларацию только с целью получения соответствующего налогового вычета, то это можно сделать в любое время в течение года.

Налоговым кодексом предусмотрена ответственность за несвоевременную подачу декларации. Статья 119 прямо указывает в санкции, что в этом случае налогоплательщику грозит штраф – 5 % от неуплаченной суммы налога за каждый месяц просрочки.

Сервисы для отправки отчетов ИП через интернет

Они актуальны, в первую очередь, для тех индивидуальных предпринимателей, которые не могут нанять бухгалтера по финансовым или другим причинам – в частности, речь идет о стартапах. В таких случаях ИП приходится самому заниматься сдачей отчетности и изучать нюансы процесса. На такое обучение может уйти немало времени и сил. Более того, каждый раз, перед тем как сдать отчетность, ИП должен знакомиться с нововведениями. Это усложняет процесс. Притом даже если предприниматель постарается учесть все нюансы, остается риск ошибки, допущенной по незнанию или невнимательности. Отправка отчетности через онлайн-сервисы решает сразу все обозначенные выше проблемы.

• https://school.bigbird.ru/articles/kak-ip-sdat-nalogovuyu-otchetnost-cherez-internet/
• https://xn--90aozc.xn--80asehdb/статьи/как-сдать-налоговую-отчетность
• https://legion-ma.ru/sdacha-otchetnosti-cherez-lichnyj-kabinet-nalogoplatelshhika-ip/
• https://nalog-nalog.ru/spravochnaya_informaciya/kak_podklyuchit_elektronnuyu_otchetnost_dlya_ip_nyuansy/
• https://uristokey.ru/sdacha-otchetnosti-ip-cherez-lichnyj-kabinet-nalogoplatelshhika.html