Что такое конкурсная масса при банкротстве физ. лица

Какое имущество войдет в конкурсную массу?

Все имущество гражданина, имеющееся у него на день признания его банкротом (за исключением имущества, на которое не может быть обращено взыскание по закону).

А также имущество, которое впоследствии будет возвращено в конкурсную массу за счет оспаривания сделок или выявления такового финансовым управляющим.

Единственное жилье не войдет в опись имущества банкрота (п. 1 ст. 446 ГПК РФ), за исключением ипотечной квартиры или дома. Если у должника несколько жилых помещений — суд сам определит какое помещение будет реализовано с торгов, исходя из обстоятельств дела, доводов кредиторов, управляющего и должника -банкрота.

В конкурсную массу не входят социальные выплаты, а также алименты. По заявлению должника из описи будет исключен доход в размере прожиточного минимума на содержание себя и лиц, находящихся на содержании банкрота.

Вопросы исключения прожиточного минимума из конкурсной массы решаются финансовым управляющим самостоятельно, а если он откажет — обжаловать в суде. Ранее прожиточный минимум я исключала из массы через суд, назначалось заседание. Теперь после пояснений ВС это обязан делать ФУ, дабы не загружать судей, что логично.

Суд по ходатайству должника может назначить и бОльшую сумму для проживания должника и его иждивенцев, однако надобность в деньгах свыше прожиточного минимума необходимо будет обосновать документально (расходы на лечение, например).

Если залоговый кредитор (банк) пропустили срок на включение в реестр своих требований или вовсе таковые не заявил, он не может впоследствии претендовать на покрытие своих требований за счет этого имущества. А если залоговая квартира является единственным жильем должника — она не будет реализовываться с торгов, а право залога на нее будет прекращено после окончания процедуры банкротства. Такой шанс, конечно, очень редкий, однако все бывает.

Кстати, про залог. В статье «Залог: прекращение по давности»  я упоминала про возможность прекращения залога третьим лицом — собственником имущества в случае, если кредитор не подал заявление-требование в процедуре несостоятельности. И вот недавно Верховный суд принял определение, в котором указал, что нормы о поручительстве распространяются и на залоговые отношения.

Самостоятельным основанием прекращения поручительства является истечение срока его действия. Из этого следует, что прекращение срока действия договора залога — прекращает залог. Если срок договором не был установлен — он истечет в течение года со дня наступления обязанности погасить обязательство по первичному долгу.

Очень крутое определение суда и я обязательно попробую по данному основанию прекратить залог.

Общее имущество супругов

также войдет в описываемую массу и будет продано в процедуре несостоятельности должника, однако супруг должника не лишается своего права произвести раздел общего имущества. Делается это в районном суде, а от имени должника будет привлечен ФУ. Кредиторы должника в процедуре банкротства также имеют право участвовать в судебном заседании по разделу имущества без права заявлять самостоятельные требования.

Торги в банкротстве приостанавливаются до окончания рассмотрения дела по разделу имущества.

Если мужем и женой до процедуры несостоятельности подписывался договор, которым решалось кому какое имущество принадлежит (раздел) или соглашение о выплате алиментов — они могут быть оспорены как кредиторами (если последние отвечают установленному законом критерию), так и финансовым управляющим.

Я встречала в судебных базах дела, в которых должник — банкрот вместе с супругой заключили алиментное соглашение, которым 90% дохода должника перечисляются на имя ребенка или все имущество остается супруге после развода. Очень хитро, но суд иски об оспаривании подобных соглашений удовлетворяет, даже несмотря на неприкасаемые интересы несовершеннолетних детей.

Банкротство обоих супругов в рамках одного банкротного дела возможно по усмотрению суда. Сначала суд примет заявления по каждому должнику -супругу, а потом объединит дела в одно сводное.

от (Обновлено: 09.12.2019)

Выявление дебиторской задолженности

Инвентаризационная комиссия должна расшифровать строку в балансе и собрать документы, подтверждающие задолженность.

Пункт 2 ст. 266 части второй Налогового кодекса РФ от 5 августа 2000 г. N 117-ФЗ предусматривает только четыре основания признания дебиторской задолженности безнадежной: безнадежными долгами признаются те долги, по которым истек установленный срок исковой давности; долги, по которым обязательство прекращено вследствие невозможности его исполнения; долги, по которым обязательство прекращено на основании акта государственного органа; долги, по которым обязательство прекращено ликвидацией организации. Других оснований признания дебиторской задолженности безнадежной законодательство не содержит.

Таким образом, в отсутствие полного пакета правоустанавливающих документов конкурсный управляющий не сможет, с одной стороны, включить дебиторскую задолженность (имущественные права) в состав конкурсной массы, а с другой стороны, — списать эту задолженность с баланса.

Типовая форма отчета конкурсного управляющего содержит обязательный для заполнения раздел «Сведения о сформированной конкурсной массе, в том числе о ходе и об итогах инвентаризации имущества должника, о ходе и результатах оценки имущества должника». Этот раздел включает таблицу, которая предлагает разделить все выявленное имущество должника на два вида: имущество, включаемое в конкурсную массу, и имущество, которое из нее исключается. Каждый вид имущества содержит две характеристики этого имущества: балансовую стоимость и рыночную стоимость.

Как видно из типовой формы, графа «Имущество» представляет собой упрощенный актив баланса организации. В таблицу типовой формы не вошли активы, реализация которых практически невозможна: доходные вложения в материальные ценности, отложенные налоговые активы, НДС по приобретенным ценностям, прочие внеоборотные активы. В таблице отдельной строкой выделено незавершенное производство (затраты в незавершенном производстве в балансе находятся внутри раздела «Запасы»).

Как было отмечено, таблица типовой формы заполняется после проведения инвентаризации. Далее эта таблица в составе отчета представляется на рассмотрение собрания или комитета кредиторов. Как правило, кредиторы тщательно следят за тем, чтобы данные таблицы соотносились с данными последнего сданного бухгалтерского баланса. Именно на основании этой таблицы, а также оценки собрание (или комитет) кредиторов принимает решение об утверждении начальной цены реализации имущества.

Рассматривая вопросы, связанные с сохранностью имущества должника, нельзя не отметить, что часто возникают ситуации, когда не третьи лица пытаются уменьшить конкурсную массу, а кредиторы должника, которые получают внеочередное удовлетворение.

Одним из самых распространенных способов незаконного выбытия конкурсной массы является неправомерное списание денежных средств со счета должника на основании инкассовых поручений, выставляемых налоговыми органами. Такие случаи участились после выхода Постановления Пленума ВАС РФ от 22 июня 2006 г. N 25 «О некоторых вопросах, связанных с квалификацией и установлением требований по обязательным платежам, а также санкциям за публичные правонарушения в деле о банкротстве», где указано, что осуществление принудительного исполнения текущих требований по обязательным платежам за счет денежных средств должника путем вынесения налоговым органом соответствующего решения и направления в банк инкассового поручения на перечисление налога (сбора) допускается в любой процедуре банкротства.

Несмотря на то что в названном Постановлении ВАС РФ указано, что в инкассовом поручении необходимо указывать данные, подтверждающие отнесение взыскиваемых налогов к текущим (дату окончания налогового периода и срок уплаты налога), в ряде случаев налоговые органы, воодушевившись возможностью списания денежных средств должника, выставляют на инкассо не только текущие налоги, но и те, которые образовались в стадии конкурсного производства. Банк, руководствуясь внутренними инструкциями, списывает денежные средства.

Конкурсный управляющий в таких случаях обязан предпринимать меры для возврата незаконно списанных денежных средств, так как в случае его бездействия нарушится очередность удовлетворения требований кредиторов.

Таким образом, решение указанных проблем будет способствовать достижению цели конкурсного производства и сокращению его сроков.

С.В.Качин

Региональный представитель ПАУ ЦФО

в Калининградской области

Особые ситуации

Никто из кредиторов не желает терпеть убытки по причине банкротства должника, стараясь включить в конкурсную массу имущественные ценности по максимуму. При отсутствии активов вообще или совместном владении возникают нестандартные ситуации.

Если имущества нет

Отсутствие материальных ценностей не является препятствием для списания долгов и получением статуса банкрота. Точку в спорном моменте поставил Верховный суд РФ в декабре 2016 года, вынося определение по делу № 304-ЭС 16-14541.

До вмешательства высшей судебной инстанции не существовало однозначного подхода среди судейских чиновников по данному вопросу, а отсутствие активов «отпугивало» перспективных банкротов от инициации процедуры для официального получения статуса.

Если жильё единственное

Для сохранения иммунитета единственного жилья и невозможности его реализации важно выполнение одного условия – не нахождение в качестве залога. Если помещение находится в ипотеке, то наличие несовершеннолетних детей и прочие факторы не освободят его от продажи с последующим распределением вырученных денежных средств в соотношении:

• 80 % -банку-залогодержателю;
• оставшиеся 20 % после оплаты судебных издержек, услуг финансового управляющего и расходов, связанных с торгами – остальным кредиторам пропорционально удельному весу задолженности.

Существует распространённое заблуждение относительно ипотечного кредитования, заключающееся в стабильной оплате ипотеки за счёт остальных кредиторов в расчёте, что жильё не отберут. Банкротом наполовину быть невозможно, поэтому реализация имущества гражданина касается всех объектов, а ипотечное жильё не попадает под действие моратория на неприкосновенность.

Если имущество совместно нажитое

Согласно семейному законодательству ценности, приобретённые в период брака, считаются совместно нажитым имуществом независимо от соотношения доходов супругов. При отсутствии брачного договора имущественные ценности считаются принадлежащими супругам в равных долях. Не имеет значения, на кого из членов семьи активы зарегистрированы формально.

По обязательствам банкротящегося супруга второй партнёр не отвечает, если не выступал созаёмщиком или поручителем. Однако кредиторы могут потребовать выделение доли с последующей продажей и распределением половины средств, а вторая половина будет возвращена супругу, не претендующему на присвоение статуса банкрота.

К мошенническим действиям в преддверии банкротства может быть отнесено:

• составление брачного договора;
• развод с неравноценным разделом материальных активов.

С этой статьёй читают:

2021 zakon-dostupno.ru

Как формируется конкурсная масса

В процедуре конкурсного производства одним из самых важных этапов является формирование конк. массы. Как уже говорилось, этим заведует арб. управляющий, и проходит эта процедура поэтапно:

1. Имущество описывают/инвентаризуют. Чтобы это сделать, должник вынужден принести отчетные и бух. документы. Также нужны бумаги на право собственности. Управляющий должен их получить не позже трех дней после подачи запроса.
2. Попытка вернуть дебиторские долги и активы, которые незаконно перешли к третьим лицам. Например, управляющему приходится искать, где имущество должника, так как должник пытается скрыть его, перепродав другому лицу.
3. Выделить залоговое имущество из общей массы. Залоговые вещи описываются отдельно, чтобы удовлетворить запрос кредитора, в залоге которого эта собственность расположена.
4. Корректирование КМ. Для этого из состава данной категории удаляется имущество госорганов, личные вещи и т.п.
5. Анализирование сделок. Этому подвергают сделки, которые банкрот проводил перед фин. неприятностями. Если найдется нарушение или сделки несут сомнительный характер, их могут оспорить. Это грозит операциям с фирмами-однодневками и т.п. Тогда активы возвращают в КМ.
6. Оценка КМ. Проводится только после того, как собрано все имущество. Недавно ввели новые правила. Теперь нет надобности нанимать постороннего специалиста. Управляющий сам может провести оценку, имея под рукой бухгалтерскую отчетность.
7. Организация торгов. Современный формат торгов – виртуальный и открытый. В них участвуют все желающие, при условии, что у них есть электронная подпись.

Если у кого-то справедливость оценки вызывает сомнения, они могут оспорить результаты. Но управляющему не выгодно занижать цену активов. От их размера зависит его заработок.

Формирование конкурсной массы физического лица

При банкротстве гражданина он проходит стадии реструктуризации и реализации имущества. Именно на последнем этапе происходит формирование конкурсной массы физического лица в целях ее дальнейшей реализации. Инициатива о переходе к стадии реализации собственности может исходить как он гражданина, так и его кредиторов. Данный этап также может быть введен судом в принудительном порядке, если в отношении гражданина-должника невозможно утвердить график реструктуризации ввиду недостаточности доходов, либо он допускал неоднократные грубые нарушения предложенного графика.

В конкурсную массу гражданина включается:

1. Имущество, которое могло бы быть распределено в пользу кредиторов.
2. Деньги, вырученные от реализации собственности.
3. Неликвидное имущество.

Назначенный финансовый управляющий предварительно проводит инвентаризацию и опись всей собственности должника, которая принадлежала ему к моменту объявления о банкротстве, а также купленной после этого. Инвентаризация производится на основе информации, представленной должником, в момент подачи искового заявления о признании финансовой несостоятельности.

В состав конкурсной массы включается недвижимость (квартиры, дачные постройки, земля), транспортные средства (авто, мотоциклы, воздушный транспорт, водный транспорт и пр.), акции, доли в ООО, бытовая техника, предметы роскоши, драгоценности, наличность, средства на банковских счетах и пр.

После предварительного этапа формирования и оценки конкурсной массы производится ее корректировка (как в большую, так и в сторону уменьшения). Такое изменение состава подлежащего продаже имущества производится по инициативе физического лица, которое вправе ходатайствовать об исключении части собственности. При этом окончательное решение об изменении состава конкурсной массы принимает арбитражный суд.

В задачи финансового управляющего входит принятие комплекса мер по розыску и возврату отчужденного с нарушениями имущества для пополнения конкурсной массы. Для чего он использует законные рычаги для возврата обязательств других физических лиц перед должником и анализирует сделки, совершенные им за предшествующие банкротству три года.

Все дарственные и договора купли-продажи в пользу родственников могут быть аннулированы, а отчужденное по ним имущество – возвращено для целей реализации. Информацию по сделкам арбитражному управляющему должен предоставить сам банкрот, но скрыть эти сведения вряд ли удастся: по закону они подлежат обязательной регистрации в Росреестре и других контролирующих инстанциях.

В общую имущественную массу управляющий может включить имущество, которое находится у 3-их лиц без правовых оснований; залоговую собственность; средства, которые были выручены в результате реализации дебиторской задолженности.

Перечень исключаемого имущества для физлиц

Не все имущество должника включается в состав конкурсной массы. Перечень исключений из него прописан в ГПК. По общим правилам к такому имуществу относят:

1. Личные вещи должника и членов его семьи, которые есть в единственном экземпляре.
2. Единственное жилье (кроме недвижимости, которая заложена в рамках ипотечного кредита).
3. Деньги в пределах МРОТ.
4. Скот.
5. Продукты питания.
6. Предметы интерьера, находящиеся в единственном экземпляре.
7. Имущество, необходимое для осуществления трудовой деятельности.
8. Средства передвижения инвалидов и пр.

Исключение из конкурсной массы происходит на основании ходатайства, поступившего от физлица-должника в пользу управляющего.

Участники и инициаторы дела о банкротстве компании

Действующая редакция №127-ФЗ выделяет несколько категорий участников процедуры банкротства. К ним относятся:

• представители организации-должника. В их число входят: руководители компании, сотрудники – рядовые и ответственные, а также владельцы;
• кредиторы. В список кредиторов включаются все организации и частные лица, доказавшие наличие задолженности юридического лица перед ними;
• контролирующие и уполномоченные государственные органы. Их участие в деле регламентируется законодательством;
• арбитражный управляющий. Независимый специалист, назначаемый арбитражным судом и занимающийся непосредственным проведением процедуры банкротства;
• судья арбитражного суда. Дела о финансовой несостоятельности компаний относятся к юрисдикции арбитражного суда;
• лицо, которое предоставило денежные средства для финансового оздоровления компании-должника. Данный участник присутствует в деле о банкротстве относительно редко в специально оговоренных положениями №127-ФЗ и дополняющими их нормативными актами случаях.

Важной особенностью банкротства юридического лица выступает возможность инициировать запуск процедуры как руководством предприятия, так и любым из его кредиторов. К числу последних относятся и сотрудники фирмы, перед которыми имеется задолженность по ЗП, также являющаяся своеобразным кредитом

Кроме того, подобное право предоставляется контролирующим государственным органам

К числу последних относятся и сотрудники фирмы, перед которыми имеется задолженность по ЗП, также являющаяся своеобразным кредитом. Кроме того, подобное право предоставляется контролирующим государственным органам.

В действующем законодательстве отдельно оговариваются случаи, когда руководство предприятия обязано подать заявление в арбитражный суд о необходимости запуска процедуры банкротства. В их число входят:

• отсутствие возможности рассчитаться с долгами компании;
• выявление признаков финансовой несостоятельности в ходе ликвидации бизнес-проекта;
• получение объективной информации о стабильности убытков и ухудшении платежеспособности предприятия.

В последнем случае речь обычно идет об аудиторском заключении или составлении годового отчета о деятельности компании. В каждой из перечисленных ситуаций руководителю организации предоставляется 30 дней на принятие решения о запуске процедуры банкротства. В противном случае ему грозит административная, а при доказательстве умысла – и уголовная ответственность.

Какие требования кредиторов включаются в очередь

Очередность удовлетворения требований кредиторов при банкротстве гражданина не может определяться произвольно, на усмотрение суда, управляющего или взыскателей. Ст. 134 закона № 127-ФЗ делит все просроченных долги на три очереди. Текущие платежи по обязательствам, возникшим после возбуждения банкротного дела, распределяются по пяти очередям.

Первая очередь

Кредиторы, чьи требования возникли до возбуждения банкротства, смогут рассчитывать на возврат долга только после расчета по текущим платежам. Это прямо указано в ст. 134 закона о банкротстве.

По указанным требованиям сумма долга определяется путем капитализации повременных платежей. Обычно это выплаты в возмещение вреда здоровью, причиненного на производстве.

Вторая очередь

Ко второй очереди относятся тоже долги перед физическими лицами. Сюда включаются следующие требования:

• по выплате выходных пособий по увольнению или сокращению;
• по оплате труда граждан, работавших на предприятии-должнике или у ИП;
• по выплате вознаграждений за интеллектуальную собственность.

Задолженность по выходному пособию и зарплате могут получить давно уволенные работники или сотрудники, работающие у должника на момент ликвидации. При проверке обоснованности требований будут запрошены документы по кадрам и бухгалтерии, чтобы сверить суммы и периоды в расчетах.

Задолженность по выплатам за результаты интеллектуальной собственности может определяться на основании договоров авторского заказа, по лицензионным соглашениям, по цессии. Будущие платежи в расчет не входят.

Третья очередь

Очередность третьего уровня включает всех остальных кредиторов, чьи требования возникли до банкротства. По этой очереди может взыскиваться задолженность:

• по кредитам, займам перед банками, МФО;
• по договорам цессии в пользу коллекторской фирмы;
• по обязательствам перед гражданами, организациями и предпринимателями (например, по договорам займа и распискам, за непоставку товаров и т.д.);
• по налогам, сборам и штрафным санкциям в бюджет;
• по коммунальным услугам;
• по услугам связи;
• по другим видам обязательств.

В очередях будут учтены даже долги, которые не подлежат списанию после банкротства физ. лица, ИП или организации. Например, субсидиарный долг, взысканный с контролирующего лица при банкротстве, можно включить в реестр требований. Но если эту задолженность не удастся погасить после реализации имущества, она не списывается по решению суда.

Суд не включил вас в реестр кредиторов? Закажите звонок юриста

Требования кредиторов вне очереди

Есть ряд требований, которые не включаются ни в одну из очередей, хотя кредиторы смогут получить по ним возмещение. Вот их перечень:

• требования по сделкам, признанным недействительными в ходе банкротства (выплаты по ним будут сделаны после расчета с кредиторами третьей очереди);
• по специальным правилам и вне очередности удовлетворяются требования, обеспеченные залогом (выплата осуществляется за счет предмета залога);
• кредиторы, владеющие облигациями без срока погашения, смогут получить выплаты после расчета по всем очередям.

«Разбираться» со всеми требованиями кредиторов будет суд и управляющий. У должника есть право возражать о включении в реестр определенных долгов, ссылаться на пропуски сроков, на неправильные расчеты, на другие обстоятельства.

Суд принял долг, по которому истек срок давности? Закажите звонок юриста

Банкротство физлиц: особенности законодательства

Еще с 1 октября 2015 года благодаря принятию ФЗ о банкротстве физлиц простые граждане получили возможность признавать свою финансовую несостоятельность через Арбитражный суд.

В первые годы личное банкротство явно не пользовалось популярностью среди простых людей, поэтому законодатели приняли ряд изменений, которые должны были вызвать интерес к процедуре официального установления финансовой несостоятельности для физлиц, и решить некоторые нюансы. В частности — повысить интерес финуправляющих к процедуре банкротства (путем повышения вознаграждения, но об этом — ниже).

Были внесены следующие изменения в закон о банкротстве физических лиц:

1. С 1 января 2017 года произошло существенное снижение госпошлины, которую инициатор банкротства вносит, подавая заявление на признание физлица банкротом. Ранее она составляла 6 000 рублей, и для многих должников это была просто неподъемная сумма, учитывая все расходы на банкротство физлица. Теперь она составляет всего 300 рублей;
2. В 2016 году было увеличено вознаграждение для управляющих — с 10 000 рублей до 25 000. Таким образом чиновники попытались решить конфликт с арбитражными управляющими, которые попросту отказывались работать за 10 000 рублей;
3. С 2020 года принят закон, которым предусматривается упрощенное банкротство физлиц. Главной особенностью закона является уменьшение сроков банкротства и его стоимости. Упрощенное банкротство предусматривает сокращение сроков до 6 мес. Также особенностью «упрощенки» является отсутствие арбитражного управляющего в процедуре. Заявление на списание долга подают в МФЦ, процедура бесплатная.