Как оформить налоговый вычет через сайт фнс: пошаговая инструкция

Сколько составляет максимальная сумма налогового вычета при покупке квартиры?

По максимальной стоимости недвижимости, с которой предусматривается получить имущественный возврат, установлены ограничения. Размер вычета на покупку квартиры составляет 2 миллиона на одного налогоплательщика, если стоимость объекта оказывается равной этой сумме или превышает ее.

Какую сумму можно вернуть при покупке квартиры в ипотеку? При оформлении ипотеки, налогоплательщик получает преимущество. Дополнительно к установленному максимальному размеру налогового вычета за покупку квартиры, они получают возможность оформления налоговой льготы за перечисленные по кредиту проценты, в пределах одного миллиона.

В целом при ипотеке допускается имущественный налоговый вычет при покупке квартиры, сумма которого равно 3 миллиона на одного налогоплательщика. Она исчисляется с одного объекта. При условии, что таковая не исчерпывается при покупке одной квартиры, остаток допустимо перенести на последующие сделки с недвижимостью.

В числовом выражении максимальная сумма вычета при покупке квартиры составляет 260 000 рублей. А при ипотеке может дополнительно начисляться 130 000.

Теперь вы знаете, какой налог при купле-продаже квартиры предусмотрен. Далее поговорим об условиях его получения.

Какие расходы учитывают при предоставлении имущественного вычета

Подобные расходы можно разделить на три группы. Первая — на строительство или покупку:

• жилого дома (доли в нем);
• квартиры (доли в ней);
• комнаты (доли в ней);
• земельного участка, предоставленного под жилищное строительство или участка на котором расположен жилой дом (доля в нем).

Вторая — на уплату процентов по займам и кредитам, которые предоставлены для строительства покупки вышеупомянутых объектов (жилого дома, квартиры, комнаты и т. д.). Третья — процентов по банковским кредитам, полученным для перекредитования упомянутых займов и кредитов.

В расходы на строительство или покупку жилого дома (доли в нем) включают ваши затраты:

• на приобретение самого жилого дома (в том числе не оконченного строительством);
• на разработку проектной и сметной документации;
• на приобретение строительных и отделочных материалов;
• на работы или услуги по строительству (достройке дома, не оконченного строительством) и отделке;
• на подключение к сетям электро-, водо-, газоснабжения и канализации или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации.

В расходы на приобретение квартиры или комнаты (доли в них) включают ваши затраты:

• на приобретение самой квартиры, комнаты или доли, либо прав на них в строящемся доме;
• на приобретение отделочных материалов;
• на работы, связанные с отделкой этого имущества
• на разработку проектной и сметной документации на проведение отделочных работ.

Внимание!
Как вы видите в составе данных расходов есть не только непосредственно стоимость самого дома или квартиры, но и затраты по их достройке или отделке. Так вот подобные затраты могут быть включены в состав вычета при условии, что вы приобретаете, например, дом, который не завершен капитальным строительством (то есть незавершенку)

А на такие объекты выдают специальное свидетельство о госрегистрации. Поэтому, если вами куплен дом, который строительством был завершен, то включить данные расходы в состав вычета вам запретят.

В отношении квартиры — она должна быть приобретена в новостройке (желательно по договору долевого участия в строительстве). Если квартира куплена на вторичном рынке жилья, то включить расходы по ее отделке в состав вычете не получится (см. письмо ФНС России от 15.08.2013 № АС-4-11/14910). Еще одно требование. Если вы покупаете дом или квартиру, которая нуждается в отделке, об этом должно быть четко написано в договоре купли-продажи или ДДУ. При этом еще раз напомним, что независимо от суммы подобных расходов вычет не может превышать 2 000 000 руб.

Пример
Человек приобретает квартиру и претендует на получение имущественного вычета.

Ситуация 1
Квартира стоит 2 400 000 руб. Она нуждается в отделке. Расходы на отделку составили 340 000 руб. В данном случае вычет будет предоставлен в максимальной сумме — 2 000 000 руб. Причем затраты на отделку подтверждать документально не нужно. Они все равно в сумму вычета включены не будут.

Ситуация 2
Квартира стоит 1 800 000 руб. Она нуждается в отделке. Расходы на отделку составили 560 000 руб. В данном случае вычет будет предоставлен опять же в максимальной сумме — 2 000 000 руб. Затраты на отделку должны быть подтверждены документально минимум на сумму в 200 000 руб.

Ситуация 3
Квартира стоит 1 250 000 руб. Она нуждается в отделке. Расходы на отделку составили 480 000 руб. В данном случае вычет будет предоставлен в сумме:
1 250 000 + 480 000 = 1 730 000 руб.

Затраты на отделку должны быть подтверждены документально на полную сумму включаемую в состав вычета в размере 480 000 руб.

Внимание!
Проценты по ипотечному кредиту, который брался на приобретение этой квартиры, будут увеличивать сумму имущественного вычета

Общие понятия о методиках расчета

Чтобы вычислить, какая сумма возвращается при покупке квартиры потребуются исходные сведения:

• о стоимости квартиры;
• о размере уплаченного НДФЛ;
• о законности начисления вычета.

Законность оформления льготы определяется на основании условий начисления возврата. Она удостоверяется правом собственности на квартиру, которое возникло при покупке объекта у третьих лиц, не являющихся родственниками.

Стоимость квартиры так же удостоверяется документально и опирается на сведения, включенные в договор имущественной сделки и подтверждающиеся уплатой соответствующей суммы денег продавцу, полученной распиской.

Сколько составляет налоговый вычет при покупке квартиры? Размер НДФЛ определяется в справке по форме 2-НДФЛ, полученной в бухгалтерии работодателя. Здесь указывается уплата налога за предшествующий налоговый период.

Справка о доходах физического лица формы 2-НДФЛ: бланк, образец заполнения.

Образец заполнения справки о доходах по форме 2-НДФЛ

Налоговым периодом считается календарный год, в течение которого работник перечислял налог, полученный с дохода.

Налог – это сумма денежных средств, перечисляемых в пользу муниципалитета или государства. Стоит знать, какой процент при покупке квартиры возвращается. Под НДФЛ понимается установленная в размере 13% сумма, исчисляемая с тех или иных видов заработка и других видов дохода, получаемых физическим лицом. Она распределяется по налоговым периодам, которые ежегодно начинаются с 1 мая, а заканчиваются 30 апреля.

Выяснив сколько процентов возвращает налоговая при покупке квартиры, следует поговорить о способах расчета.

Программы МетЛайф, в рамках которых можно получить налоговый вычет

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2020 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

• Копия паспорта;
• Договор купли-продажи квартиры копия;
• Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
• Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки о банковских переводах, платежки и т.д.);
• Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
• Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
• Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
• Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

• Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
• Акт о передачи квартиры в собственность – если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е. например, вы купили квартиру в 2020 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2020 и 2020 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Отдельно стоит вопрос о вычете по выплаченным процентам за приобретенное в кредит жилье. Если за купленную до 2014 года квартиру возврат НДФЛ по ипотечному кредиту не оформлялся, то при покупке другого объекта в кредит (после 2014), существует реальная возможность возврата налогаот суммы перечисленных процентов (не свыше 3 млн. руб.).

Кстати, вернуть НДФЛ по ипотеке можно лишь с одной покупки. В этом вопросе требования закона в разные годы идентичны, но если до 2014 года оформить возврат НДФЛ можно было со всей суммы процентов по кредиту (она не лимитировалась), то с 2014 года лимит вычета составляет 3 млн. руб.

Еще один нюанс: если оформление и, что важно, получение имущественного вычета состоялось до 01.01.2001, то считается, что право вычета гражданин не использовал, поскольку он был предоставлен на основе закона от 07.12.1991 № 1998-1, упраздненного с 2001 года. Поэтому физлицо вправе оформить вычет и по приобретенному после 2001 года жилью (Письмо Минфина РФ № 03-04-05/5889 от 13.02.2014). В 2020 году максимальный возврат налога по лечению и за обучение (собственное или своих детей) составляет 15 600 руб

Эта сумма обусловлена установленным ограничением предельного соцвычета в 120 000 руб. в год (120 000 х 0,13 = 15 600)

В 2020 году максимальный возврат налога по лечению и за обучение (собственное или своих детей) составляет 15 600 руб. Эта сумма обусловлена установленным ограничением предельного соцвычета в 120 000 руб. в год (120 000 х 0,13 = 15 600).

Это условие не касается дорогостоящих медицинских услуг, поименованных в специальном перечне (постановление Правительства РФ № 201 от 19.03.2001). На них ограничение в 120 000 руб. не распространяется. Вернуть НДФЛ в этой ситуации можно с полной суммы понесенных затрат (в рамках уплаченного налога).

Сроки возврата подоходного налога

Необходимо обращаться за получением возврата подоходного налога в течение трех лет с момента совершения сделки. Это значит, что при истечении этого срока нельзя получить положенные деньги. Считается, что гражданину они не нужны, раз он не воспользовался предоставленным ему правом.

Если налоговый агент обращается к сотрудникам ФНС до истечения этого срока, он должен предоставить требуемые документы. После проведения камеральной проверки происходит выплата. О праве было заявлено своевременно, значит, если все деньги не были выплачены, остаток переносится на следующий период. Тогда надо снова подавать декларацию и те же бумаги прикладывать к ней. Таким образом, выплаты будут происходить ежегодно до получения положенной суммы.

Отделение ФНС

Не всегда получается обратиться к сотрудникам ФНС в установленные законом сроки. Если есть уважительная причина, по которой невозможно было подать декларацию, то через суд можно восстановить период обращения. Для этого требуется выполнить следующее:

• обратиться в суд с требованием признать право на обращение к сотрудникам ФНС за получением налогового вычета после истечения трех лет;
• предоставление доказательной базы, из которой видно, что гражданин не мог обратиться;
• получить решение суда и приложить его к остальным документам для получения вычета.

Необходимо обладать весомыми аргументами, чтобы восстановить право на налоговый вычет. Сюда относят:

• тюремное заключение;
• призыв на военную службу;
• отсутствие в стране длительное время, а покупка жилья совершалась по доверенности;
• проблемы со здоровьем, которые несовместимы с поездкой к сотрудникам ФНС.

Каждый случай рассматривается индивидуально. Надо предоставить бумаги, доказывающие невозможность обратиться вовремя. Стоит заранее проконсультироваться у практикующего юриста, чтобы понять, какая вероятность благоприятного исхода при решении вопроса через суд. Если она минимальная, то стоит отложить возможность оформить вычет позже, во время следующей покупки квартиры.

Возврат подоходного налога с покупки квартиры – пошаговая инструкция

Стоит рассмотреть подробно, как происходит процесс получения налогового вычета в России в 2019 году. Нет разницы, резидент или нерезидент обращается за деньгами. Принципиальное отличие только в ставке НДФЛ.

Шаг 1

Сбор требуемых документов для оформления вычета и заполнение декларации 3-НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно или обратиться в специализированные компании. Они готовы помочь за небольшое вознаграждение. Сумма редко превышает 1 000 рублей. При самостоятельном заполнении рекомендуется воспользоваться программой «Декларация», которую можно скачать на сайте ФНС. В ней находятся контрольные соотношения, поэтому вероятность ошибки при заполнении данных минимальная.

Сбор требуемых документов для оформления вычета

Шаг 2

Подача документов сотрудникам ФНС. Для этого необходимо лично прибыть в отделение налоговой, отправить все по почте заказным письмом или передать через доверенное лицо. Стоит отметить.

Подача документов сотрудникам ФНС

Шаг 3

Ожидание проведения камеральной проверки и получение денег.

Ожидание проведения камеральной проверки

Сегодня ФНС работает достаточно быстро, поэтому уже через месяц можно получить деньги

Важно, чтобы счет был открыт в одном из российских банков. Перечисления на счета иностранных банков не производятся

Если счет, куда будут перечисляться средства, не рублевый, то за конвертацию платит сам получатель денежных средств. Комиссия за конвертацию устанавливается конкретно взятым банком.

Как получить налоговый вычет при приобретении недвижимости

Налоговый вычет на приобретение жилья можно получить двумя способами.

Через ИФНС

Такой вариант подходит для тех, кто хочет получить компенсацию единоразовой выплатой. Для этого необходимо предоставить такие документы:

• справка от работодателя о доходах по форме 2-НДФЛ,
• заполненная декларация 3-НДФЛ,
• заявление на вычет.

Кроме того, вам потребуются документы, которые подтвердят расходы на приобретение квартиры. Такой пакет документов нужно предоставить в местное отделение ИФНС, или оформить заявку онлайн.

Через работодателя

Этот способ используют те, кто хочет получать вычет в виде компенсации подоходного налога на зарплату (13%). Для этого сначала надо в налоговой получить подтверждение права на вычет. Дальше — напишите заявление на имя работодателя.

В перечень документов, которые необходимо предоставить для оформления налогового вычета на оформление жилья включены:

1. Документы подтверждающие оплату покупки квартиры: квитанции, банковские выписки, расписки и чеки.
2. Свидетельство о праве собственности на жилье или выписка из ЕГРН.
3. Заявление на компенсацию налога.
4. Договор о покупке недвижимости и акт о ее передаче в собственность.
5. Справка 2-НДФЛ.
6. Кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах (в случае ипотеки).
7. Свидетельство о браке и заявление о распределении вычета (если оба супруга претендуют на вычет).
8. Свидетельства о рождении детей (если получаете вычет по расходам за доли детей).

Для оформления налогового вычета достаточно предоставить копии всех перечисленных документов, но налоговая служба может потребовать оригиналы.

Как получить налоговый вычет при покупке квартиры вы узнаете из видео.

Читайте далее:

Калькулятор расхода кирпича и раствора для кладки

Калькулятор массы удобрений в стакане, ложке, спичечном коробке. Виды минеральных удобрений

Как рассчитать доходность сделок по акциям, калькулятор расчета

Депозитный калькулятор, виды депозитов и их преимущества

Калькулятор потребительского кредита, особенности получения и погашения

Калькулятор неустойки по ДДУ, взыскание с застройщика, как рассчитать сумму претензии

Условия возврата

Для того чтобы оформить возврат суммы с покупки квартиры, требуется ориентироваться на нормы законодательства, которые заключаются в нижеследующем:

1. Возврат суммы за покупку квартиры предоставляется только один раз, с учетом установленного законодательством максимального размера.
2. Квартира не должна приобретаться у близких родственников: супруга, родителей или детей.
3. Физическое лицо, претендующее на получение выплат, должно являться налогоплательщиком РФ, уплачивая налог с доходов в размере 13%.
4. Собственник квартиры должен достичь совершеннолетнего возраста.
5. За несовершеннолетних детей льготу могут оформить их законные представители – родители, усыновители или опекуны.
6. Супруги, приобретшие жилье в совместную собственность, вправе передавать друг другу возможность оформления вычета.

Далее выясним, что необходимо чтобы узнать сколько возвращает налоговая при покупке квартиры.

Когда налоговый вычет становится доступен для получения?

Право на имущественный вычет за приобретенную недвижимость при покупке квартиры/дома/комнаты на вторичном рынке жилья наступает после того, как проводится его перерегистрация в Едином государственном реестре недвижимости. Право на получение льготы подтверждает выписка из ЕГРН.

Если для сделки по приобретению недвижимости потребовался ипотечный кредит, то налоговый вычет по процентам можно провести с того же года, что и имущественный вычет.

Пример расчета

Дом приобрели в 2019 году за 6 млн руб. с оформлением ипотеки на 4 млн руб. Регистрация в ЕГРН проведена в год покупки. Следовательно, собственник жилья может подать заявление на возврат НДФЛ за 2019 года на сумму в 2 миллиона рублей + уплаченные проценты (до 3 миллионов рублей).

Если размер НДФЛ за календарный год недостаточен для налогового вычета в полном размере, физлицо вправе получить вычеты по НДФЛ и в следующие годы. При покупке дольщиком квартиры в новостройке, налоговый имущественный вычет становится доступен лишь после подписания приемопередаточного акта собственником жилой недвижимости.

При оформлении ипотечного кредита, в этом же году может быть оформлен налоговый вычет и по процентам, включая суммы, уплаченные по ипотеке до получения акта о передаче собственнику жилья.

Если дом приходится возводить самостоятельно либо он приобретается в полу готовом состоянии, то заявление на имущественный вычет можно подать лишь после регистрации жилого дома.

Право на вычет по расходам на стройку, покупку земельного участка и стройматериалов, наступает только после регистрации индивидуального домостроения. Налоговый вычет по выплаченным ипотечным процентам, также можно только после регистрации домостроения.

Обращаю внимание, что в любом из вышеперечисленных случаев право на вычет реализуется лишь налоговыми резидентами РФ, имеющими доход, который облагается 13 % НДФЛ

Возврат процентов по ипотеке

Помимо части денег, потраченных на жилье, можно вернуть и часть денег, потраченных на выплату процентов по ипотеке, с помощью которой это жилье приобреталось. Возврат процентов тоже относится к имущественному вычету.

Для того, чтобы вернуть 13% от уплаченных кредитных процентов, необходимо заполнить соответствующие данные в том же самом заявлении (декларации 3-НДФЛ). А именно, нужно указать сумму, которую составляют проценты по ипотеке за весь срок.

Из документов дополнительно потребуется кредитный договор и справка из банка об уплаченных процентах.

Здесь тоже есть свои лимиты. Максимальный размер вычета при погашении процентов — 3 000 000 рублей, а значит, вернуть можно 390 000 рублей. Но это ограничение появилось только в 2014 году. До этого ограничений по сумме возврата не было.

Интересующие вопросы

Оформление налоговых вычетов в России предусматривает достаточно непростую процедуру. И налогоплательщику следует заранее понимать, что в ходе проведения операции по вычету будут возникать различные трудности и вопросы. С ними следует разобраться сразу.

Так, изначально нужно определить:

• вид выплаты;
• место обращения за получением вычета;
• какие документы необходимы в каждом из случаев.

Это наиболее частые вопросы, которые возникают у большинства налогоплательщиков. Но самым важным является правильное заполнение декларации о доходах и расходах.

Поскольку на основании данного документа и проводится проверка плательщика налогов и осуществляется возможность предоставления вычета.

Как происходит индексация страховых выплат в 2020 году за профзаболевание смотрите в статье: индексация выплат за профзаболевания. Как оформить бесплатное питание в школе, читайте здесь.

Разновидности компенсаций

Всего в России предусмотрено пять вариантов налоговых вычетов:

Стандартный	Он в большей мере касается вычетов, связанных с расходами на детей
Социальный	Сюда включены расходы по обучению, лечению, благотворительным действиям
Имущественный	К этим видам относится приобретение жилых помещений или земли под строительство жилья
Профессиональный	Сюда относятся самозанятые и частные предприниматели, которые занимаются созданием произведений искусства
На ценные бумаги и ФИСС	Здесь учитываются только те операции, которые проводились на организованных рынках

В том случае, когда налогоплательщик имеет предпосылку для оформления подобного вычета, ему нужно будет совершать сбор документов в соответствии с видом компенсации

Поэтому важно заранее определить группу налогового сбора

Куда обратиться

Необходимо понимать, что получение налогового вычета может осуществляться разными способами.

Так, наиболее распространенные из них:

Самостоятельное предоставление документов в налоговую инспекцию	Следует оформлять вычет в соответствии с местом регистрации
Подача заявления на вычет и документов работодателю	Работает только в случае с наемными сотрудниками

Все налогоплательщики, которые удовлетворяют всем требованиям налоговых органов, могут претендовать на вычет.

И при этом они могут использовать как налогового агента, так и самостоятельно делать все расчеты и подавать документы непосредственно в территориальные органы налоговой службы.

Количество подоходных налогов

Существует несколько групп, на которые можно разделить разные по ставке налоги:

Дивиденды до 2020 года, облигации и доходы учредителей при ипотеке	Применяется ставка в размере 9 пунктов
Заработная плата, вознаграждения по договорам и доходы от имущества	Эта прибыль физических лиц-резидентов РФ облагается по ставке в 13 процентных пункта
Дивиденды от лиц, которые получили от российских предприятий нерезиденты страны	Покрываются 15-процентной ставкой
Другие доходы от физических лиц-нерезидентов	Будут покрываться 30% налога
Применяется к призам, выигрышам, доходам по процентным вкладам и т.д	Максимальный показатель по ставке в размере 35%

Налоговый вычет предусматривается по тем тратам, которые облагаются налогом в 13%.

Если оплачивать обучение

В ситуации, когда производилась оплата обучения можно рассчитывать на возврат части потраченных средств. Так, нужно будет собрать пакет документов и передать их в налоговую службу или же своему работодателю.

В данном случае наиболее важными будут договор о предоставлении подобных услуг и чеки о совершении оплаты. Поскольку на их основании проводится проверка оснований для начисления вычета.

Но осуществить такую выплату можно только в таких случаях:

• проводилась оплата своего образования;
• своих детей до 24 лет в случае дневного отделения;
• обучение подопечного или подопечных до их 24-летия для очной формы;
• оплата за брата или сестру до достижения ими 24-летия при дневной форме обучения.

За лечение

При оплате лечения и приобретения лекарственных средств также предусмотрено возвращение денежных средств по налогу, но в таких ситуациях:

• оплачивалось собственное лечение;
• услуги оплачивались за супруга, родителей или же несовершеннолетних детей;
• медикаменты, которые были назначены всем этим категориям граждан;
• страховые взносы по договорам для всех категорий граждан, отмеченных выше.

Подробный перечень услуг и лекарств, которые могут подлежать вычету, установлен Правительством РФ. Поэтому изначально следует ознакомиться с ним.

Общие сведения

Дорогие читатели! Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь к консультанту:

ЗАЯВКИ И ЗВОНКИ ПРИНИМАЮТСЯ КРУГЛОСУТОЧНО и БЕЗ ВЫХОДНЫХ ДНЕЙ.

Это быстро и !

Сегодня существует несколько разновидностей льготы. Вычеты могут быть:

• стандартными — предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
• социальными — идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
• профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
• по ценным бумагам — предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
• имущественными – можно воспользоваться при покупке жилплощади.

Чтобы определить срок возврата, необходимо будет ознакомиться с ст. 78 НК РФ. Следует также знать, что:

• подобной льготой можно воспользоваться только один раз в жизни, но после 2014 года это право распространяется на несколько объектов недвижимости;
• налоговая декларация на получение имущественного вычета заполняется в год, следующий после совершения операции;
• на возможность получения компенсации не влияет место приобретения недвижимости;
• максимальная сумма, с которой оформляется вычет, составляет 2 млн. рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
• у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
• при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн. рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.

Кому положен возврат?

Чтобы гражданину была предоставлена описываемая льгота, он должен:

• быть гражданином России;
• иметь основания для получения налогового вычета;
• иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.

Если у человека на момент приобретения недвижимости отсутствовал официальный заработок, гражданин имеет право подать заявление с просьбой о предоставлении возврата по прошествии некоторого времени.

Возврат подоходного налога не положен следующим категориям граждан:

• лицам, которые не являются резидентами РФ, то есть проводят на территории страны менее полугода в год;
• проходящим срочную и контрактную военную службу в армии и на флоте;
• пенсионерам, в случае, если у них истек трехлетний налоговый период;
• детям, не достигшим совершеннолетия, однако за них это могут сделать родители.

Как оформить?

На 2019 год оформление возвращения излишне уплаченных средств — это довольно простая операция, справиться с которой под силу любому человеку. С некоторыми трудностями гражданин может столкнуться лишь при заполнении декларации 3-НДФЛ.

При оформлении документа следует особо обратить внимание на следующие требования:

• во избежание отказа в выплате компенсации в декларации и прочих документах следует указывать только точные сведения;
• заполнение документации должно производиться печатными буквами, что позволяет работникам налоговой службы лучше разобрать содержание, а также помогает облегчить процедуру сканирования документа;
• необходимо исключить любые помарки на полях.

Когда декларация будет заполнена, гражданину следует перейти к оформлению заявления. Т.к. нет установленного законодательством единого его образца, заявление можно заполнять в произвольной форме.

Однако необходимо будет обязательно упомянуть следующие сведения:

• место жительство, ФИО и ИНН заявителя;
• наименование произведенной налоговой операции, за которую гражданин намеревается получить компенсацию;
• сумма денежных средств, на которые претендует человек;
• реквизиты банковского счета куда, если налоговый орган вынесет положительное решение, будет перечислена положенная сумма;
• дата составления документа и личная подпись налогоплательщика, без которых заявление можно считать не действительным.

Далее от гражданина потребуется собрать пакет необходимых документов. Во избежание отрицательного решения налоговой инстанции, к этому вопросу нужно отнесись ответственно.

образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь.

Примеры расчёта

Покупателю возвращается, в зависимости от сложившейся ситуации, одно из нижеследующих:

• 13% от цены объекта, указанной в ДКП;
• 13% от 2 000 000;
• остаток, если раньше вычет получался, но не был исчерпан полностью.

Например, квартира приобретена женатым мужчиной за 4 568 000 рублей. Эта сумма существенно превышает фиксированную верхнюю планку, допустимую для вычета. Поэтому для расчетов принимается 2 000 000 рублей. Соответственно, 13% от двух миллионов составят 260 000. Их, собственник вправе получить, но не сразу, а частями.

Имущественный возврат выдаётся налогоплательщику в размере подоходного налога, уплаченного за один налоговый период. Например, его заработок составил 420 360 рублей в год. Из них работник уплатил подоходный налог в размере 54 646 р. 80 копеек. Эта сумма может быть ему возвращена:

• раз в год налоговым органом;
• ежемесячными платежами через работодателя.

Но в стоимости квартиры имеется потенциал, которым может воспользоваться жена продавца. Так как муж получил 2 000 000 из 4 568 000, допустимой для возврата осталась сумма 2 568 000 рублей. Из неё жена может использовать для вычета тоже 2 000 000 рублей, что составит 260 000, которые она вправе получить.

Например, супруге собственника была подарена квартира, которую она решил продать. Цена жилья по сделке 2 700 000 рублей. Раньше она вычетом не пользовалась, но чтобы не платить налог, решила обратиться к взаимозачёту через вычет. После того, как ей было одобрено получение имущественного вычета, продавец заполнила налоговую декларацию, в которой указала:

1. Доход – деньги, полученные по сделке.
2. Расход – траты на квартиру, оформленную в собственность мужем, и с которой ей положен возврат 260 000 р.

НДФЛ с продажи недвижимости она рассчитала следующим образом: 2 700 000 – 1 000 000 = 1 700 000, с которых нужно найти 13%, положенных к уплате. Это составило 221 000 рублей.

Положенный с квартиры мужа вычет составил 260 000, что превышает сумму НДФЛ на 39 000. Оставшиеся 39 тысяч она сможет получить по заявлению, поданному в ФНС.

Как вернуть средства в размере 13 процентов за проданную недвижимость?

Все нормы законодательства, регулирующие удержание и возврат налога с имущественных сделок, подлежащих налогообложению, описаны в положениях статьи 220 НК РФ. Чтобы вернуть возврат, нужно сразу же после сделки обратиться в территориальное отделение ФНС и написать заявление, начальнику данного отдела, получив его разрешение на вычет. В заявлении следует изъявить просьбу о возврате налоговых средств за покупку квартиры.

Вычет оформляется по месту проживания или прописки лица, купившего квартиру, за которую начисляется возврат.

Если собственник не оформил возврат после покупки до момента продажи жилья, он может сделать это тогда, когда оформляет налоговую декларацию для уплаты НДФЛ с дохода по продаже. То есть в налоговый период, следующий за годом продажи жилья.

При отчёте в орган ФНС ему потребуется подать одновременно сведения по двум, совершённым им, сделкам с квартирой:

• при её покупке;
• по её продаже.

Например, квартира была куплена в 2016 году. Налоговый вычет оформлен не был. В 2019 году собственник её продал. Соответственно, в 2020 году, когда он будет оформлять уплату НДФЛ по сделке, ему можно будет получить вычет и погасить им НДФЛ.

Если вычет был оформлен ранее, и часть возвращаемых средств уже исчерпана, он может получить только ту часть, которая осталась недополученной, и рассчитаться ею по НДФЛ частично или полностью. Например, квартира приобретена в 2016 году, тогда же был оформлен вычет. Он получался собственником ежегодно в объёме 13% заработка и составлял 16 000. Соответственно, за 3 года налогоплательщик получил 54 000 рублей, которые вычитаются из общей суммы, назначенной к возврату.

Кто может получить вычет?

Вычет может получить продавец недвижимости после того как оформил всю документацию, удостоверяющую передачу ему имущественных прав. При условии, что он не получил ранее весь положенный ему объём налогового возврата.

При оформлении вычета проводится проверка на предмет получения налоговой льготы, при обнаружении обмана, недобросовестный заявитель может быть привлечён к уголовной ответственности.

Так как, согласно статье 35 СК РФ, имущество супругов является совместно нажитым, то в случае утраты льготы одним супругом, получить вычет может второй, если у него такое право сохранилось. Для этого собственнику следует написать заявление на имя начальника отделения, о передаче права на вычет своему супругу.

На жилое помещение или его долю, оформленную на несовершеннолетнего ребёнка, получить возврат могут:

• родитель или иной законный представитель, оформивший сделку;
• второй родитель;
• сам ребёнок по достижении совершеннолетия.

Продавец, который получил квартиру в дар или в наследство, по договору ренты или приватизации, права на вычет при продаже жилья не имеют.